Da, svoj porezni prihod - a samim tim i porezni račun - možete smanjiti doprinosom IRA-i. Ali to, prije svega, ovisi o vrsti IRA-e koju imate.
S druge strane, doprinos Roth IRA-u ne smanjuje vaš AGI u poreznoj godini u kojoj ga ostvarujete. Roth doprinosi financiraju se dolarima nakon oporezivanja, što znači da nema odbitka u trenutku vašeg pologa. Međutim, kada se novac povuče s računa (vjerojatno nakon što odete u mirovinu), na njega ne plaća porez na dohodak. Suprotno tome, plaćate porez na raspodjelu sa svog tradicionalnog IRA-a u godini u kojoj ih uzimate - to jest, iznosi koje ste povukli ubrajaju se u oporezivi dohodak i mogu značajno povećati iznos poreza koji dugujete.
Naravno, s obje vrste IRA-a, vaša sredstva rastu bez poreza dok ste na računu.
Ključni odvodi
- Doprinosi tradicionalnom IRA-u mogu smanjiti vaš prilagođeni bruto dohodak za tu godinu za iznos dolar za dolar. Ako imate tradicionalni IRA, vaš prihod i bez obzira imate li ili ne mirovinski plan na radnom mjestu može ograničiti iznos za koji vaš AGI Doprinosi Roth IRA-u ne smanjuju vaš prilagođeni bruto dohodak.
Ograničenja doprinosa IRA-a
IRS postavlja ograničenja za iznos koji možete godišnje ulagati u IRA, bilo da je ovo Roth ili tradicionalni. Ograničenje IRA-a za doprinose je 6000 USD plus nadoplata od 1000 USD za porezne obveznike koji su stariji od 50 godina. Maksimalni doprinosi primjenjuju se kolektivno na sve vaše IRA-e; nisu na računu. (Napomena: Ove brojke i svi sljedeći primjenjuju se za poreznu 2019. godinu).
IRS izriče kazne ako doprinosite IRA-u više od dozvoljenog godišnjeg iznosa.
Tradicionalna ograničenja IRA-e
IRS dopušta odbitke za doprinose tradicionalnom IRA-u, ali odbitak se može umanjiti ili obustaviti ako vas (ili vaš suprug, ako ste u braku i zajedno podnosite prijavu) pokrivate mirovinskim planom na poslu. Za poreznu 2019. godinu, jedan pojedinac koji je obuhvaćen planom na radnom mjestu može u potpunosti odbiti ako je njihov AGI ispod 64.000 ili djelomični ako zaradi između 64.000 i 74.000 dolara; iznad tog iznosa, odbitak se eliminira.
Bračni par u kojem supružnik koji doprinosi IRA-u pokriven mirovinskim planom na radnom mjestu može u potpunosti odbiti ako je njihov AGI ispod 103 000 USD godišnje, djelomičan ako iznosi između 103 000 i 123 000 USD, a nijedan ako je njihov AGI iznad tog iznosa. Ako drugi supružnik ima plan na radnom mjestu, postupno ukidanje odnosi se na zajednički dohodak između 193.000 i 203.000 USD.
Roth IRA Granice
Vaše sudjelovanje u planu radnog mjesta ne utječe na vaš Roth IRA doprinos. S druge strane, vaš prihod čini. Konkretno, vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) određuje možete li ili ne možete pridonijeti Roth IRA-u i koliko možete pridonijeti. Porezni obveznici dobro su otići dok njihovi MAGI ne dosegnu 122.000 USD; ako se kreće između 122 000 i 137 000 USD, suočavaju se s postupnim smanjenjem iznosa koji mogu dati. Za zajedničke podnositelje zahtjeva odustajanje se primjenjuje na prihode između 193 000 i 203 000 USD. Prekoračite te vanjske granice i uopće ne možete financirati Roth IRA.
Modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) je vaš AGI s određenim poreznim odbitcima, uključujući one za tradicionalne doprinose IRA-a, kamate na obveznice i studentske zajmove, poreze za samozapošljavanje i inozemne prihode. Publikacija IRS 590A navodi ih sve.
Smanjenje vaših MAGI
Evo nekoliko načina za smanjenje prihoda tako da možete ispuniti uvjete za doprinos Roth IRA-u.
Doprinosi na poslu
Doprinosi prije oporezivanja u mirovinski plan na radnom mjestu kao što su plan 401 (k), 403 (b), 457 ili štedljivost oduzimaju se od vašeg oporezivog dohotka. Za 2019. granica doprinosa iznosi 19.000 dolara. Ako imate 50 ili više godina, možete doprinijeti dodatnih 6.000 USD, za ukupno 25.000 USD.
Doprinosi HSA
Ako se na vašoj polisi zdravstvenog osiguranja može odbiti najmanje 1350 USD (jednokratno) ili 2700 USD (obitelj), ispunjavate uvjete za dodavanje poreza na račun zdravstvenog osiguranja (HSA). U 2019. godini ograničenje doprinosa iznosi 3.500 USD (pojedinačno) ili 7.000 USD (obitelj), uz nadoplatu od 1.000 USD ako imate 55 ili više godina.
Novac u vašem HSA ne ističe na kraju godine. Vaše je čak i ako prebacite poslodavca ili policu zdravstvenog osiguranja.
Doprinosi FSA-i
Varijacija HSA-a naziva se fleksibilnim računom potrošnje (FSA). U 2019. godini možete staviti do 2700 USD (pretporez) u FSA ako vam to nudi vaš poslodavac. U jesen obično postoji otvoreni rok za upis tijekom kojeg se morate prijaviti. Obično ne možete pridonijeti i FSA-i i HSA-u u istoj godini, iako postoje neke iznimke.
Doprinosite FSA za ovisnu skrb
Smanjite prihod od C-a
Dohodak od samozapošljavanja naveden u Dodatku C je još jedno područje u kojem možete pronaći odbitke koji smanjuju vaš MAGI. Uz uobičajene odbitke povezane s poslovanjem, razmislite o doprinosima pojednostavljenoj mirovini zaposlenika (SEP), solo 401 (k) ili nekom drugom mirovinskom planu, ako je prikladno. Dok ste kod njega, provjerite i za neprofitne odbitke.
Zatražite gubitke od kapitala
