Iako se novac pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) treba zadržati dok ne odete u mirovinu, posuđivanje s računa ne dolazi u obzir. Konkretno, moguće je izvršiti povlačenje iz svoje Roth IRA-e i vratiti sredstva bez poreznih posljedica ili penala - ali samo pod određenim okolnostima. Ako razmišljate o tome, obavezno shvatite i pridržavajte se sljedećih pravila.
Ključni odvodi
- Novčana sredstva možete vratiti u Roth IRA nakon što ste ih povukli, ali samo ako slijedite vrlo specifična pravila. Ova pravila uključuju vraćanje sredstava u roku od 60 dana, što bi se smatralo prebacivanjem. Prenosi se samo jedanput godišnje.
Priča o dvije raspodjele
Postoje dvije različite vrste distribucije ili povlačenja iz Roth IRA-a. Prva vrsta je kvalificirana distribucija. Prema smjernicama IRS-a, podizanje računa smatra se kvalificiranim ako je račun star najmanje pet godina i kao vlasnik računa:
- Stariji ste od 59½. Postajete onemogućeni. Prvi put kupujete kuću. Umrijete, a korisnik usluge povlači s računa.
Povlačenja koja ne spadaju u ove kategorije nazivaju se nekvalificiranom raspodjelom. Dakle, što je važno koju vrstu distribucije činite? Ukratko, kvalificirana raspodjela je porez na dohodak i bez kazne. Nekvalificirane distribucije nisu.
Porezi i Roth IRAs
Sada možete povući bilo koji svoj doprinos iz Roth IRA-a bez kaznenih i poreznih posljedica u bilo koje vrijeme i u bilo kojoj dobi. Imate tu privilegiju jer su depoziti kod Roth IRA-a izvršeni s dolarima nakon oporezivanja. Tamo gdje se primjenjuje status kvalificiranog / nekvalificiranog stanja, primarno je povlačenje bilo koje zarade koju je račun generirao - prihod od kamata, prihod od dividendi, kapitalni dobitak. Zarada se uglavnom ne smatra povučenom dok se s računa ne povuče zbroj jednak ukupnim doprinosima.
Sada se povlačenja zarade smatraju kvalificiranim - to jest, ne podliježu porezu na dohodak ili kazna rane raspodjele od 10% - sve dok ispunjavate barem jedan od gore navedenih uvjeta.
Prihvatljivi iznosi koji se prebacuju s drugog odgođenog poreza u roku od 60 dana također nisu oslobođeni poreza ili penala. Ovo se često naziva pravilom od 60 dana, a primjenjuje se čak i ako je iznos nekvalificirana raspodjela.
Izvlačenje i vraćanje Roth sredstava
Tih 60 dana također su u igri ako želite ponovo položiti povučena sredstva. Prema IRS-u, možete bez oporezivanja povući dio ili cijeli novac u svojoj Roth IRA sve dok novac vratite u isti Roth IRA (ili zapravo, u tradicionalni IRA) u roku od 60 dana. To se naziva Roth IRA rollover.
Roth IRA Pravila prelaska
Uzimanje sredstava iz vaše Roth IRA i vraćanje tih sredstava može zvučati kao zajam, što IRS zabranjuje. Tehnički, to nije zajam ako spada pod odredbe IRS-a koje dopuštaju rollovers.
Možete prebaciti iznos koji ste povukli na Roth IRA ili neko drugo Roth IRA - bez nasljeđenih Roth IRA - ako su ispunjeni sljedeći uvjeti:
- Sredstva se prebacuju u roku od 60 dana od primitka. Roth IRA-i nisu bili uključeni u prebacivanje tijekom 12 mjeseci koji su prethodili datumu raspodjele.
Posljednji zahtjev je zato što se Roth IRA može uključiti u rollover samo jednom tijekom razdoblja od 12 mjeseci. Ovo se pravilo odnosi i na tradicionalne IRA-e.
Pravilo prelaska na dvanaest mjeseci ne odnosi se na Roth IRA konverzije iz drugih vrsta IRA-a.
Drugo pravilo koje morate biti svjesni u ovoj situaciji je da ne možete prebaciti iznos na vaš Roth IRA ako ste supružnik vlasnika računa - osim ako ne prelazite naslijeđen IRA.
