Je li moguće odbitkom doprinosa na pojedinačni mirovinski račun (IRA)? Za mnoge od nas kratak odgovor glasi: Kladite se! Za to su IRA-i.
Međutim, ovo je služba unutarnjih prihoda (IRS), o kojoj postoje pravila, pa postoje ograničenja. Otprilike, vaša mogućnost da djelomično ili u cijelosti odbijete doprinos za IRA ovisi o tome koliko zarađujete, doprinosite li vi ili supružnik drugim kvalificiranim mirovinskim planovima i o kojoj je vrsti IRA riječ.
Ključni odvodi
- Doprinosi tradicionalnom IRA-u mogu se odbiti u godini tijekom koje su napravljeni. Postoje gornja ograničenja dohotka odbitka. Porezi na doprinose za Roth IRA plaćaju se unaprijed.
Prvo, definicija: IRA je jedan u nizu mirovinskih štednih planova koji su "kvalificirani" od strane IRS-a, što znači da nude posebne porezne olakšice osobama koje ulažu u njih. Za samozaposlene su glavno vozilo na raspolaganju za odloženu mirovinsku štednju.
Ako imate druge račune za umirovljenje
Tih 6.000 ili 7.000 USD ukupno je koji možete odbiti za sve doprinose kvalificiranim mirovinskim planovima za 2019. i 2020. Ako također imate 401 (k), recimo, svoj novac možete podijeliti između dva računa, ali ukupna granica odbitka ostaje isto.
Koju vrstu IRA imate?
Doprinosi tradicionalnom IRA-u, koji je najčešći izbor, odbijaju se u poreznoj godini tijekom koje su plaćeni. Porez na doprinose ili povrat ulaganja nećete dugovati sve dok ne odete u mirovinu.
Za 2019. i 2020. godinu postoji ograničenje od 6.000 američkih dolara za oporezive doprinose za mirovinske planove. Oni stariji od 50 godina mogu pridonijeti dodatnih 1000 USD.
U očima IRS-a, vaš doprinos tradicionalnom IRA-u smanjuje vaš oporezivi dohodak za taj iznos, i stoga smanjuje porez koji dugujete. To učinkovito smanjuje zalogaj koji doprinos donosi na prihode od kuće.
Doprinos Roth IRA-u nije porezno priznat. Na novac koji uplaćujete na račun plaćate puni porez na dohodak. Međutim, nakon što povučete i počnete povlačiti novac, dugujete porez na doprinose ili povrat ulaganja.
Granice prihoda
Ako nemate mirovinski plan na poslu, možete odbiti doprinos bez obzira na prihod. No, onima koji imaju viša primanja, odbitci za doprinose IRA-a su ograničeni ako oni (ili njihov supružnik, ako su u braku) imaju mirovinski plan na poslu. Ta ograničenja ovise o vašem statusu arhiviranja.
Ako predajete pojedinačno
Za samce s mirovinskim planom na poslu, maksimalni doprinos koji se odbija od poreza počinje padati nakon što njihov modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) dosegne 65 000 USD za 2020. godinu (64 000 USD za 2019. godinu). Pojedinci s prilagođenim primanjima od 75 000 USD za 2020. godinu (74 000 USD za 2019. godinu) i više ne ispunjavaju uvjete za odbitak poreza.
Ako ste u braku, podnesite zajedničku prijavu
Ovdje se stvari zakompliciraju. Za one koji se zajedno vjenčaju, maksimalni doprinos koji se odbija od poreza znatno se razlikuje ako jedna osoba doprinosi na 401 (k) i također se može ograničiti za parove s višim dohotkom.
- Ako supružnik koji daje doprinos IRA-e pokriven mirovinskim planom na radnom mjestu, odbitak započinje postupnim ukidanjem sa 104 000 USD prilagođenog bruto dohotka i nestaje sa 124 000 USD za 2020. godinu (učinite to 103.000 USD i 123.000 USD za 2019. godinu). Ako doplatnik IRA-e nema plan na radnom mjestu, ali to radi njegov supružnik, granica do 2020. započinje s 196.000 USD i nije dopušten odbitak poreza nakon što prihod doprinositelja dosegne 206.000 USD (193.000 USD i 203.000 USD za 2019. godinu).
Ako ste u braku, podnesite odvojeno
Za porezne obveznike koji odvojeno podnose prijavu, granica poreznog odbitka drastično su niža, bez obzira sudjeluju li oni ili supružnici u mirovinskom planu koji poslodavac sponzorira. Ako je vaš prihod manji od 10.000 USD, možete djelomično odbiti. Jednom kada vaš prihod dosegne 10.000 USD, ne dobijate odbitak.
Donja linija
Ukratko, ako je vaš prihod ispod gornjih razina zadanih za godinu i nemate druge mirovinske račune, možete dati maksimalan doprinos i on će biti u potpunosti odbitan.
