Dug studentskih zajmova postao je jedna od najvećih klasa potrošačkog duga u zemlji. U stvari utječe na čak 45 milijuna Amerikanaca. Prema izvještaju Forbesa, studentski kreditni dug dosegao je gotovo 1, 5 trilijuna dolara početkom 2019. godine, pri čemu je prosječni dužnik iz klase 2017. dugovao čak 28.650 dolara studentskog duga.
Pronalaženje novca za otplatu zajmova učenika - a kamoli platiti školu - je borba za mnoge nove studente koji tek počinju s radnom snagom. Programi za oprost zajma mogu ponuditi olakšanje, ali samo za korisnike kredita koji rade na odabranim poljima. Ali postoji plan koji ljudima ne pomaže da uštede samo na školarinama i ostalim troškovima bez poreza, već im pomaže i da plate dio svojih studentskih zajmova - ili onih korisnika - bez suočavanja s bilo kakvim kaznama.
Ključni odvodi
- 529 planova su planovi uštede povoljne za porez koji su prvobitno dizajnirani za pokrivanje troškova post-srednjoškolskog obrazovanja korisnika nositelja plana. Zakon o porezima i smanjenju radnih mjesta potpisan 2017. godine proširio je pokrivenost obuhvaćajući kvalificirane troškove školarine za K do 12 obrazovanja. Prema Zakonu 2019. godine, nositelji planova mogu koristiti 529 planova za plaćanje školarine i kvalificirane troškove programa naukovanja i mogu povući maksimalni životni vijek od 10.000 USD kako bi otplatili dug studentskog zajma.
Osnove plana 529
Osnovan 1990-ih kao način da se pomogne ljudima da plate troškove povezane sa srednjoškolskim obrazovanjem, 529 planova su planovi uštede koje potiču porez. Planovi omogućuju ljudima da povećaju uštede za korisnika - dijete, unuka ili supružnika. Plan također omogućuje ljudima da uštede za sebe.
Postoje dvije vrste 529 planova - unaprijed plaćeni školski planovi i štedni planovi. Planirani školski planovi pružateljima programa mogućnost plaćanja unaprijed školarine i drugih naknada za korisnika, pod uvjetom da je to u određenoj ustanovi. S druge strane, štedni planovi nalikuju pojedinim mirovinskim računima (IRA) po tome što su to planovi koji su povoljni za porez.
Pravila plana izložena su u odjeljku 529 Zakona o unutarnjim prihodima (IRC). Na primjer, povlačenja iz 529 planova bila su 100% oslobođena saveznih poreza ako su korištena za pokrivanje kvalificiranih troškova školovanja, poput školarina i naknada, ili sobe i pansiona.
HR 529
U siječnju 2017., članovi Doma Lynn Jenkins (R-Kan.) I Ron Kind (D-Wis.) Predstavili su HR 529, koji je također nazvan Zakonom o poboljšanju računa 529 i ABLE iz 2017. Prijedlog zakona prvenstveno je osmišljen kako bi potaknuo poslodavce da daju sredstva do 529 planova u ime zaposlenih putem poreznog poticaja. Do 100 dolara doprinosa poslodavaca na ove račune bili su isključeni iz poreza. Mala poduzeća koja su dala 529 doprinosa za planove također su dobila porezni kredit kako bi pomogla troškove postavljanja odbitka plaće za te račune.
Zakon je također koristio štedišama uklanjanjem kazne za korištenje 529 sredstava za otplatu studentskih kredita. Porezni obveznici koji su 529 planirali novac za bilo šta osim za troškove školovanja bili su podložni 10% saveznoj poreznoj kazni. Svaka raspodjela zarade smatrala se oporezivim dohotkom, što bi moglo povećati poreznu obvezu štediša.
Ovaj se račun smatra blagodatom za obitelji s ostatkom 529 novčanih sredstava koja žele izbjeći poreznu kaznu zbog nestručne distribucije. Služba za unutarnje prihode (IRS) je u prošlosti dopuštala prijenos računa s jednog korisnika na drugog, ali ako u obitelji nema drugih učenika koji mogu koristiti novac, vlasnik računa mora sredstva ostaviti neiskorištenim ili prihvatiti porezna obveza.
Promjene u 529 planova
Došlo je do nekoliko izmjena načina na koji nositelji planova mogu koristiti 529 planova od 2017. godine Zakonom o porezima i smanjenju radnih mjesta (TCJA), kao i donošenjem Zakona o postavljanju svake zajednice za povećanje mirovina (SECURE) u 2019. godini. Oba zakona potpisao je predsjednik Donald Trump.
TCJA je promijenila način na koji se mogu koristiti 529 planovi, povećavajući neke od njihovih prednosti. Primarna promjena proširila je pokrivenost nakon završetka srednjoškolskog obrazovanja kako bi obuhvatila najviše 10 000 USD godišnjih troškova školarine po učenicima za obrazovanje od K do 12 u javnoj, privatnoj ili vjerskoj školi. Ostali troškovi ne ispunjavaju uvjete, a raspodjela izvršena za pokrivanje dodatnih troškova obrazovanja smatrat će se bruto dohotkom.
Dodatne izmjene planova uvedene su nakon što je američki Predstavnički dom usvojio Zakon o SIGURNOSTI, koji je potpisan 20. prosinca 2019. Prema Odjeljku 302 zakona, nositelji plana sada mogu:
- Upotrijebite svoje 529 račune za pokrivanje troškova vezanih uz bilo koji registrirani program naukovanja koje je sudjelovao korisnik. To uključuje sve dodatne troškove poput naknada, opreme, knjiga i ostalog materijala. Izdvojite do 10 000 USD iz plana za otplatu kvalificiranih studentskih zajmova bez kazne - uz uvjete. Prvi je da je maksimalni iznos od 10 000 USD doživotni limit korisniku i svakoj braći i sestri. To znači da obitelj s dvoje djece može uzeti najviše 20.000 dolara za otplatu svojih studentskih zajmova. Drugo, nositelji programa ne mogu zahtijevati odbitke kamata za studentske zajmove plaćene tim novcem.
Maksimalno ograničenje životnog vijeka koje nositelj plana može povući iz plana 529 kako bi isplatio zajam kvalificiranog učenika.
Donja linija
Dug studentskih zajmova i dalje je jedna od najvećih vrsta potrošačkog duga u zemlji. Iako su ljudi s dugom obrazovanja ograničeni na istraživanje postojećih načina za upravljanje kreditima, malo je olakšanja. Od donošenja Zakona o SIGURNOSU, 529 nositelja plana mogu povući do 10.000 američkih dolara neoporezivih za svoj dug za studentski zajam ili za djecu, unuke ili supružnike. Kao i s bilo kojim drugim financijskim proizvodom, dobro je provjeriti kod svog administratora plana sve detalje o tome kako to funkcionira.
