Sadržaj
- Treba li se posuditi?
- Pravila zajma s kvalificiranim planom
- Maksimalni iznos zajma
- Otplata zajma za plan umirovljenja
- Raspored otplate zajma
- iras
- Donja linija
Većina kvalificiranih planova - poput plana 401 (k) ili 403 (b) - nude zaposlenicima mogućnost da se zadužuju iz vlastite mirovinske imovine i vraćaju taj iznos s kamatama na vlastiti mirovinski račun. Iako većina od nas radije ne bi uzimala novac od svojih mirovinskih planova do odlaska u mirovinu, ponekad nam nije preostalo druge alternative.
Ključni odvodi
- Većina mirovinskih planova sponzoriranih od poslodavaca dopušta IRS-u da daju pozajmice sudionicima, ali zajmovi kod IRA-a su zabranjeni. Zajmovi uzeti iz kvalificiranih planova podliježu ograničenjima i posebnim uvjetima otplate. Ako propisi dopuštaju sponzorima plana da nude kredite, oni mogu birati ne ograničavati ili dodatno ograničavati iznose zajma i ostale odredbe. Da biste odlučili je li pozajmljivanje iz vašeg mirovinskog plana najbolji izbor, uzmite u obzir svrhu kredita i njegov stvarni trošak, kao što je gubitak odgođenog poreza na povrat ulaganja.
Treba li se posuditi iz svog mirovinskog plana?
Prije nego što se odlučite uzeti kredit sa svog mirovinskog računa, trebali biste se posavjetovati s financijskim planerom, koji će vam pomoći da odlučite je li to najbolja opcija ili bi vam bilo bolje dobiti kredit od financijske institucije ili drugih izvora. Evo nekoliko faktora koji bi se trebali uzeti u obzir:
Namjena zajma
Financijski planer može smatrati da je dobra ideja koristiti kredit kvalificiranog plana za otplatu dugovanja po kreditnoj kartici s visokim kamatama, posebno ako su kreditna stanja velika i otplaćeni iznosi znatno veći od iznosa otplate za kvalificirani plan zajam. Međutim, financijski planer možda ne smatra da ima smisla koristiti financijski kredit kako biste vas i vaše prijatelje odveli na krstarenje Karibima ili kupili automobil za 16. rođendan vašeg djeteta.
Pravi trošak zajma
Prednost uzimanja zajma je da se kamata koju otplaćujete na zajmu s kvalificiranim planom vraća na račun vašeg plana umjesto u financijsku ustanovu. No, svakako usporedite kamatnu stopu na zajam kvalificiranog plana s kreditom financijske institucije. Koji je viši? Postoji li značajna razlika?
Loša strana je to što imovina uklonjena s vašeg računa kao zajma gubi korist odloženog poreza na zaradu. Također, iznosi koji se koriste za vraćanje zajma potječu od imovine nakon oporezivanja, što znači da ste već platili porez na te iznose. Za razliku od doprinosa koji možete uplatiti na svoj 401 (k) plan računa, ti vraćeni iznosi nisu odgođeni za porez.
IRS sada omogućava zajmoprimac da nastavi doprinositi njihovim planovima od 401 (k), ali provjerite treba li zbog vas da suspendujete 401 (k) doprinose za određeno razdoblje nakon što primite zajam iz plana. To bi također oduzelo sve doprinose poslodavaca za vaše doprinose. Ako je to slučaj s vašim planom 401 (k), razmislite o posljedici ove suspendirane mogućnosti za financiranje vašeg mirovinskog računa.
Pravila zajma s kvalificiranim planom
Propisi dopuštaju kvalificiranim planovima da daju zajmove, ali plan nije obvezan uključivati te odredbe. Da biste utvrdili nudi li kvalificirani plan u kojem sudjelujete, obratite se svom poslodavcu ili administratoru plana. Također želite saznati o ograničenjima zajma.
Neki planovi, na primjer, dopuštaju zajmove samo za ono što definiraju kao teškoće, poput prijetnje da će biti iseljeni iz vašeg doma zbog nemogućnosti plaćanja svoje najamnine ili hipoteke ili potrebe za medicinskim troškovima ili troškovima visokog obrazovanja za ti ili član obitelji. Općenito, ovi planovi zahtijevaju da dokažete da ste iscrpili određene druge resurse. S druge strane, neki će vam planovi omogućiti da posudite iz plana iz bilo kojeg razloga i možda neće zahtijevati da otkrijete svrhu zajma.
Vaš poslodavac može imati posebne obrasce koje morate ispuniti kako biste zatražili kredit. Ako želite zatražiti kredit kvalificiranog plana, obratite se svom poslodavcu ili administratoru plana u vezi zahtjeva za dokumentacijom.
Maksimalni iznos zajma
Kvalificirani plan mora upravljati kreditima u skladu s propisima, od kojih je jedno ograničenje iznosa zajma. Maksimalni iznos koji možete posuditi iz kvalificiranog plana iznosi 50% vašeg odobrenog salda ili 50 000 USD, ovisno o tome koji je manji.
Iznimka se može primijeniti ako na računu pojedinca ima manje od 20 000 USD. U ovom scenariju pojedincu se može omogućiti da posudi s računa čak 10 000 USD, sve dok vrijednost dobrovoljnog računa iznosi najmanje 10 000 USD.
Evo nekoliko primjera koji pokazuju maksimalne iznose kredita:
Primjer 1
Na planu ABC Company 401 (k) Jane ima saldo računa od 90 000 USD. Od tog iznosa, 60.000 dolara predstavlja Janeino jamstveno stanje. Jane može posuditi do 30.000 dolara od plana, što je 50% njezinog salda i manje od 50.000 dolara.
Primjer 2
Jim ima plan 200.000 USD u programu ABC Company 401 (k). Jim je 100% voljen. Iako 50% Jimovog jamstvenog salda iznosi 100.000 USD, on može posuditi samo do 50.000 USD, što je granica zaduživanja koju niti jedan zaposlenik ne može prijeći.
Primjer 3
Mary na računu ABC Company 401 (k) ima stanje na 15.000 USD. Mary je 100% dobrodušna. Mary može posuditi do 10.000 USD iz plana iako je 15.000 x 50% = 7.500 USD. Iznimka je napravljena tako da se Mary omogućava posuditi više od 50% njezinog stanja na računu, pod uvjetom da iznos ne prelazi 10.000 USD. Ovu iznimku sada dopuštaju svi kvalificirani planovi pa prvo provjerite. Međutim, od Marije se može zahtijevati da osigura zalog u iznosu od 2.500 USD, što je iznos veći od 50% njezinog stanja na računu.
Otplata zajma za plan umirovljenja
Općenito, krediti kvalificiranog plana moraju biti vraćeni u roku od pet godina. Izuzetak je ako se zajam koristi za kupnju primarnog prebivališta. Važno je napomenuti da vaš poslodavac može zahtijevati potpunu otplatu ako vam se radni odnos prekine ili odlučite otići.
Zakon o porezu na smanjenje poreza i radnih mjesta iz 2017. godine produžio rok za otplatu zajma kad napustite posao. Prethodno, ako je vaš posao završio prije nego što ste otplatili zajam, obično je postojao 60-dnevni rok za isplatu nepodmirenog stanja. Već u 2018. godini porezni pregled produžio je taj vremenski okvir do roka dospijeća vaše savezne prijave poreza na dohodak, uključujući podnošenje produženja.
Raspored otplate zajma
Raspored amortizacije priprema se za zajmove kvalificiranog plana, jednako kao i za zajmove financijskih institucija. Raspored amortizacije daje raspored otplate i iznos otplate, uključujući kamate. Propisi zahtijevaju da otplatu zajma s kvalificiranim planom vršite u amortiziranim iznosima barem kvartalno; u suprotnom, zajam bi se mogao tretirati kao transakcija koja se može prijaviti i oporezivati.
Vaš poslodavac može praviti iznimke koje vam omogućuju odlaganje otplate kredita u određenim slučajevima. Na primjer, ako ste u oružanim snagama, vaše otplate mogu biti obustavljene barem tokom razdoblja u kojem ste bili na aktivnoj dužnosti. Rok otplate zajma produžava se za razdoblje u kojem ste bili na dužnosti.
Također, ako vam je tijekom odsustva s poslodavca plaća smanjena do točke u kojoj vam plaća nije dovoljna za vraćanje zajma, vaš poslodavac može obustaviti otplatu do jedne godine. Za razliku od iznimke za aktivne pripadnike oružanih snaga, rok vraćanja zajma vam se ne produžava zbog vašeg odsustva. Umjesto toga, od vas će se možda tražiti da povećate zakazane iznose za plaćanje kako biste otplatili zajam u prvobitno zakazanom roku.
Krediti koji ne udovoljavaju regulatornim zahtjevima mogu se smatrati "smatranim raspodjelom". Na primjer, ako otplata zajma nije izvršena najmanje tromjesečno, ostatak se tretira kao raspodjela koja nije prihvatljiva za pomicanje, što znači da će iznos biti podložan porezu na dohodak. Ako nastavite sudjelovati u planu i nakon što dođe do predviđene distribucije, još uvijek morate izvršiti otplatu zajma. Ti se iznosi tretiraju kao osnova (tj. Doprinosi nakon oporezivanja) i neće biti oporeziva prilikom raspodjele.
iras
Općenito govoreći, ne možete uzeti zajam od svojeg IRA-a, jer bi to rezultiralo zabranjenom transakcijom, što krši određena područja Pravilnika o internim prihodima. Zabranjena transakcija može imati porezne i kaznene posljedice za vlasnika mirovinskog računa.
Na primjer, ako posuđujete od svojeg IRA-a u bilo koje vrijeme tijekom godine, smatra se da je IRA izvršila raspodjelu od 1. siječnja (prvog dana u godini u kojoj se događa zabranjena transakcija) i dugujete porez na nju, Uz to, ako ste mlađi od 59-1 / 2 godina, iznos će se uvoditi u ranu raspodjelu.
Neki će tvrditi da je dopuštena kratkoročna zajam ako se iznos prebaci u IRA u roku od 60 dana. Tehnički, međutim, to nije zajam već distribucija i doprinos za prebacivanje.
Donja linija
Prije nego što se posudite od svoje mirovinske štednje, trebali biste utvrditi da je to najbolja financijska odluka s obzirom na svrhu, troškove i budući učinak zajma. Obavezno se obratite svom financijskom planeru za pomoć u vezi s ovom važnom odlukom.
