Sadržaj
- Pragovi prihoda
- Izračunavanje razine vašeg dohotka
- Snizite poreze za socijalno osiguranje
- Određivanje računa za umirovljenje
- Donja linija
U stara dobra vremena socijalno osiguranje nije bilo oporezivano. No vremena su se promijenila i sada mnogi porezni obveznici mogu očekivati da će barem dio svog prihoda socijalnog osiguranja proći kroz oporezivu dohodovnu liniju od svojih 1040-ih.
Ljudi koji svoje tradicionalne IRA-e pretvaraju u Roth-ove IRA-e često upadaju u ovu skrivenu zamku. Ako premaše ograničenje financiranja, dodatni dohodak gura ih iznad razine dohotka, a onda oni zaglave u plaćanju poreza na tisuće dolara prihoda socijalnog osiguranja za koje su mislili da nisu oporezovani.
U nastavku ćemo istražiti zašto i kako naknade socijalnog osiguranja postaju oporezivi i pružit ćemo nekoliko savjeta koji će vam pomoći da se iskopate iz zamke.
Ključni odvodi
- Naknade za socijalno osiguranje mogu se oporezivati do 85%, ovisno o ukupnom godišnjem dohotku. Također, 13 država pojedinačno oporezuje dohodak socijalnog osiguranja. Najjednostavniji način da se vaše beneficije za socijalno osiguranje oslobode poreza na dohodak jest da ukupni kombinirani dohodak ostane tako nizak i padne ispod pragova plaćanja poreza. Smanjenje oporezivanja može se dogoditi i kroz optimizaciju odlaska u mirovinu račune u koje stavljate svoju štednju i redoslijed kojim takvu imovinu dotaknete radi prihoda.
Pragovi prihoda
Postoje dva odvojena praga dohotka za podnositelje zahtjeva koji će odrediti moraju li plaćati porez na svoje doprinose za socijalno osiguranje. Ovdje je pregled kategorija:
| Oporezivi dohodak socijalnog osiguranja | ||
|---|---|---|
| Status arhiviranja | prihod | Postotak socijalne sigurnosti koji se oporezuje |
| Samac, voditelj kućanstva, kvalificirani udovac i oženjen odvojeno (u kojem su supružnici živjeli odvojeno cijelu godinu) | Ispod 25.000 dolara | Sav prihod od socijalnog osiguranja nije oporezivan. |
| Isti | 25 000 do 34 000 dolara | Do 50% prihoda socijalnog osiguranja može biti oporeziva. |
| Isti | Više od 34.000 dolara | Do 85% prihoda socijalnog osiguranja može biti oporeziva. |
| Vjenčali su se zajedno | Ispod 32.000 dolara | Sav prihod od socijalnog osiguranja nije oporezivan. |
| Isti | 32.000 do 44.000 dolara | Do 50% prihoda socijalnog osiguranja može biti oporeziva. |
| Isti | Više od 44.000 dolara | Do 85% prihoda socijalnog osiguranja može biti oporeziva. |
Izračunavanje razine vašeg dohotka
Fileri u bilo kojoj od prve dvije kategorije moraju izračunati svoj privremeni prihod - također poznat kao modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) - zbrajanjem kamata oslobođenih od poreza (poput komunalnih obveznica), 50% godišnjeg dohotka za socijalno osiguranje, kao kao i sve ostale olakšice bez poreza i isključenja na njihov prilagođeni bruto dohodak, a zatim oduzimanje prilagodbi dohotka (osim odbitka koji se odnose na obrazovanje i domaće aktivnosti).
Primjer 1
Jim Lorman je samac. Godinu je zaradio 19.500 dolara i primio je 2.000 dolara kamata i 1.500 dolara od dobitka od kockanja. Također prima 10.000 dolara prihoda socijalnog osiguranja. (19.500 + 2000 USD + 1.500 + 5000 € = 28.000 USD)
- Jimov privremeni prihod dostići će 28.000 dolara. Stoga će možda morati plaćati porez do 50% svog socijalnog osiguranja.
Primjer 2
Henry i Sharon Hill zajednički su zaradili 48.000 USD, plus 4.000 dolara kamate i 3.000 dolara dividende. Naknade za socijalno osiguranje iznose 20 000 USD:
- 48.000 + 4000 USD + 3.000 + 10.000 = 65.000
Hills 'MAGI tako iznosi 65.000 dolara. Možda će morati plaćati porez do 85% svog davanja za socijalno osiguranje.
Pomoću IRS publikacije 915 možete procijeniti iznos oporezivog dohotka socijalnog osiguranja koji ćete imati. Kvalificirani sudionici plana koji su također doprinijeli odbitku IRA-e moraju umjesto toga koristiti radne listove koji se nalaze u Obrascu IRS za objavu 590. Za one koji se prijavljuju kao podneseni bračni par odvojeno i žive u bilo koje vrijeme sa suprugom tijekom godine, IRS publikacija 915 kaže da do 85% vašeg socijalnog osiguranja može biti oporezovano bez obzira na iznos.
Kako sniziti poreze za socijalno osiguranje
Na raspolaganju je nekoliko lijekova za one koji su oporezovani svojim naknadama za socijalno osiguranje. Možda je najočitije rješenje smanjenje ili ukidanje kamata i dividendi koje se koriste u privremenoj formuli dohotka. U oba gore prikazana primjera, porezni obveznici smanjili bi porez na socijalno osiguranje da nisu imali prijavljive prihode od ulaganja povrh svog drugog dohotka.
Rješenje bi stoga moglo biti pretvaranje prihoda od ulaganja koji se može prijaviti u odgođeni porez, poput rente, koja se neće pojaviti 1040. godine dok se ne povuče. Ako imate 200.000 dolara depozitnih certifikata (CD-a) koji zarađuju 3%, što se pretvara u 6.000 USD godišnje koje će se računati kao privremeni dohodak. No, istih 200.000 USD koji rastu unutar anuiteta, s kamatama reinvestiranim natrag u anuitetu, efektivno će dobiti kamate koji se mogu prijaviti u iznosu od 0 USD prilikom izračuna privremenog dohotka.
Općenito, anuiteti postaju oporezivi dohodak kada se uzimaju kao raspodjele ovisno o vrsti računa. Gotovo svaki ulagač koji ne potroši sav interes plaćen s CD-a ili drugog oporezivog instrumenta može stoga imati koristi od premještanja barem dijela svoje imovine na odloženo ulaganje ili račun.
Određivanje računa za umirovljenje
Drugi mogući lijek mogao bi biti da jednostavno radite malo manje, pogotovo ako ste na ili blizu praga oporezivanja vaših naknada. U prvom navedenom primjeru, ako bi Jim svoje oporezive investicije prebacio u anuitetu i zaradio 1.000 dolara manje, praktički ne bi imao oporezive koristi. Prebacivanje ulaganja s oporezivih računa u tradicionalni ili Roth IRA također će postići isti cilj, pod uvjetom da nisu premašena ograničenja financiranja.
Vodeći način je da povučete sredstva prije ili "izvršite raspodjelu" u mirovinskom parlamentu - sa svojih mirovinskih računa zaštićenih porezima, kao što su IRA-i i 401 (k) s. Imajte na umu da možete izvršiti raspodjelu penala nakon dobi od 59. To znači da izbjegavate da vam se onemogući preuranjeno povlačenje, ali svejedno morate platiti porez na iznos koji ste povukli.
Budući da su sva povlačenja oporeziva, potrebno ih je, pažljivo, isplanirati s ostalim porezima koje ćete morati platiti na dohodak u godini. Cilj je plaćati manje poreza tako što ćete tijekom ovog razdoblja prije socijalnog osiguranja ostvariti više povlačenja nego što biste to učinili nakon što počnete crpiti povlastice. To zahtijeva razmatranje ukupnog poreznog ograničenja od povlačenja, naknada za socijalno osiguranje i bilo kojeg drugog izvora.
Također imajte na umu da ćete u dobi od 70½ morati uzimati minimalne raspodjele (RMD) s ovih računa, tako da morate planirati sredstva za ta obvezna povlačenja.
Donja linija
Postoji mnogo pravila koja se tiču oporezivosti naknada socijalnog osiguranja, a ovaj članak pokušava obuhvatiti samo glavna pravila i pitanja vezana za ovu temu. Za više informacija o ovoj temi posjetite internetsku stranicu IRS-a i preuzmite IRS publikaciju 915 ili se obratite poreznom savjetniku.
Usporedite investicijske račune × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu. Opis pružatelja uslugapovezani članci
Socijalno osiguranje
Plaćanje poreza na socijalno osiguranje na zaradu nakon pune dobi umirovljenja
Socijalno osiguranje
Kako izbjeći poreznu zamku socijalnog osiguranja
Socijalno osiguranje
Izbjegavajte plaćanje poreza na dohodak socijalnog osiguranja
Porez na dohodak
Sadrže li porezni okviri socijalno osiguranje?
Socijalno osiguranje
Je li naknada za supružničko socijalno osiguranje oporeziva?
401k
Mogu li vaši 401 (k) utjecati na beneficije socijalnog osiguranja?
Veze partneraPovezani uvjeti
Definicija privremenog dohotka Privremeni dohodak je prag IRS-a iznad kojeg se dohodak od socijalnog osiguranja oporezuje. više Obrazac 8606, Obrazac nenaplativih IRA-a 8606, "IRA-i bez oporezivanja", porezni je obrazac distribuiran od strane Službe za unutarnje prihode (IRS), a koriste ga fileri koji neopravdano doprinose IRA-u. više Što je tradicionalna IRA? Tradicionalni IRA (individualni mirovinski račun) omogućuje pojedincima da usmjere prihode prije oporezivanja prema investicijama koje mogu povećati odgodu poreza. više Modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) IRS koristi vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) da utvrdi da li ispunjavate uvjete za određene porezne olakšice. više Prilagođeni bruto dohodak (AGI) Prilagođeni bruto dohodak (AGI) mjera je dohotka izračunatog od vašeg bruto dohotka i koristi se za određivanje kolika je vaša zarada oporeziva. više Njuškanje u stražnjoj roti IRA Stražnji Roth IRA omogućava poreznim obveznicima da doprinose Roth IRA-u, čak i ako su njihovi prihodi veći od iznosa odobrenog od IRS-a za takve doprinose. više