Doprinosi kvalificiranim mirovinskim planovima, kao što su tradicionalni 401 (k), vrše se unaprijed, što ih uklanja iz oporezivog dohotka i na taj način smanjuje porez koji ćete platiti za godinu.
Postoje ograničenja u koliko možete doprinositi neoporezivom takvom planu. Za 2020. godinu, prema podacima Službe za unutarnje prihode (IRS), godišnja granica iznosi 19.500 dolara. Oni koji imaju 50 ili više godina gotovo uvijek mogu - 97% planova dopušta - dati dodatni doprinos svake godine u iznosu od 6.000 USD. Možete čak i pridonijeti nadoknadi kada imate 49 godina, pod uvjetom da navršite 50 godina prije kraja kalendarske godine.
Ključni odvodi
- Doprinosi tradicionalnim 401 (k) s ili drugim kvalificiranim mirovinskim planovima obavljaju se s pretporeznim dolarima i tako se oduzimaju od vašeg oporezivog dohotka. Takvom planu u 2019. godini možete pridonijeti do 19.500 USD godišnje. Većina planova omogućuje dodatnih 6.500 USD godišnje doprinos za nadoknadu za one koji će navršiti 50 ili više godina do kraja godine u kojoj je doprinos napravljen. Morate platiti porez na dohodak na sredstva koja na kraju povučete iz plana, ali vaša je porezna stopa obično manja od odlaska u mirovinu je tijekom vaših radnih godina.
Kako 401 (k) doprinosi smanjuju porez
Budući da planski doprinosi smanjuju vaš oporezivi dohodak, porez za godinu treba umanjiti za iznos doprinosa pomnožen s vašom graničnom poreznom stopom, prema vašem poreznom razredu.
Što je veći vaš prihod, a samim tim i vaš porezni okvir, veća je ušteda poreza od doprinosa nekom planu. Uzmimo za primjer jednog dobitnika koji zarađuje 206 000 USD godišnje i također plati 5000 USD godišnje u planu. Njihov prihod smješta ih u porezni krug od 35%. Njihova ušteda poreza od doprinosa iznosi, dakle, 5000 dolara pomnoženo s 35%, odnosno 1.750 USD. Isti doprinos od 5000 USD tada omogućava uštedu poreza u iznosu od 650 USD našem visokom zarađivaču nego 55.000 USD godišnje koje smo ranije naveli.
Međutim, imajte na umu da ako odaberete opciju Roth 401 (k), ako vam je to ponudi poslodavac, vaši doprinosi ne smanjuju vaš oporezivi dohodak. Umjesto toga, vaši se doprinosi plaćaju dohotkom nakon oporezivanja. Međutim, kad odustanete od povlačenja, nećete dugovati porez na te raspodjele.
Distribucije od 401 (k)
Naravno, ne možete zauvijek izbjeći plaćanje poreza na svoje doprinose od 401 (k), samo dok ih ne povučete iz plana. Kad to učinite, morate platiti porez na dohodak od povlačenja ili "raspodjele", prema vašoj tada važećoj poreznoj stopi. Ako povučete sredstva kad ste mlađi od 59½, vjerojatno ćete platiti i prijevremenu kaznu od 10% iznosa.
Međutim, vjerovatno je da ćete platiti manje za povlačenje sredstava iz plana za odlazak u mirovinu nego što ste to učinili tijekom doprinosa. To je zato što su vaši prihodi (i porezna stopa) do tada vjerojatno opali u usporedbi s vašim radnim godinama.
Na primjer, recimo da se naš visoki zaradnik odlazi u mirovinu i počinje povlačiti 5000 dolara godišnje iz svog plana za nadopunu od 75 000 dolara koje godišnje prima od socijalnog osiguranja i drugih izvora mirovina. S prihodom od 80.000 USD godišnje, ona bi bila u poreznom razredu od 25% i platila bi 1.250 USD za te povučene planove. To je 500 dolara manje poreza od 1.750 dolara koje bi platila da nije dala izvorni doprinos od 5000 dolara i umjesto toga platila porez na taj novac kako bi ga koristila u druge svrhe. (U ovom scenariju, ona također ne bi uživala u uporabi tih 500 USD u narednim godinama, uključujući eventualno ulaganje za još veće dobitke.)
Kvalificirani mirovinski planovi zahtijevaju ovaj porezni tretman ne samo povlačenja izvornih doprinosa na račun. Svaki prihod od ulaganja koji su doprinosi mogli ostvariti u godinama između doprinosa i njegove raspodjele također se može povući, s njima se primjenjuje isti primjenjivi porez na dohodak.
To vam može pomoći da maksimiziranje doprinosa na umirovljeničkom računu postane bolja strategija ulaganja od usmjeravanja novca na redoviti brokerski račun. To je zato što preskakanje plaćanja poreza na doprinose na računu omogućava vam da imate više kapitala koji radi u vaše ime tijekom godina koje vode do umirovljenja.
Primjerice, osoba koja je u poreznom razredu od 25% s 20 godina do odlaska u mirovinu mogla ili doprinositi 400 dolara mjesečno planu od 401 (k) ili preusmjeriti isti iznos zarade na brokerski račun. Posljednja opcija dala bi samo mjesečni doprinos u iznosu od 300 USD nakon plaćanja poreza od 25% na prihod od 400 USD. Dodatnih 100 USD mjesečno od opcije 401 (k) ne samo da povećava doprinose, već dodatno proširuje gnijezdo jaja tako da ima veći saldo na kojem se zarada može složiti tijekom desetljeća. Razlika između scenarija dugoročno bi mogla iznositi desetine tisuća.
