Sadržaj
- Standardni odbici odbitaka
- Svrha postavljanja predmeta
- Koji se odbitci mogu podesiti u pojedinosti
- Sažetak promjena u poreznom zakonu za 2019. godinu
- Ograničenja prihoda
- Ne zaboravite da se zbroji
- Donja linija
Kad svake godine podnosite porez, možete odabrati standardni odbitak ili umanjiti svoje odbitke.
Standardni odbitak je unaprijed određeni iznos koji vam je omogućen odbiti od oporezivog dohotka svake godine. Taj će se iznos razlikovati ovisno o vašem poreznom statusu i indeksiran je godišnje kako bi mogao pratiti inflaciju. Za poreze u 2017. godini standardni odbitak iznosi 6.350 dolara za samce, 9.350 dolara za glave kućanstva i 12.700 dolara za brak koji zajedno prijavljuju porezne obveznike. Međutim, počevši od 2018., porezni račun usvojen u prosincu 2017. gotovo je udvostručio standardni odbitak na 12 000 USD, 18, 00 USD i 24, 000 USD za ove tri skupine za podnošenje prijava.
Standardni odbitak odbitka
Prema sadašnjim pravilima, milijuni poreznih obveznika mogli su zatražiti veći odbitak na svojim poreznim prijavama kao rezultat nabrajanja odbitka - a to će vjerovatno biti slučaj ove godine. Da biste maksimalno iskoristili poreznu prijavu, pročitajte dalje kako biste saznali kada odrediti svoje odbitke i kada se držati standardnog odbitka.
Počevši od 2018., izmjenom poreznog zakona koja je udvostručila standardni odbitak, mnoge su porezne obveznike postale manje povoljnim.
I shvatite da će se iduće godine broj poreznih obveznika kojima će se isplaćivanje stavki značajno smanjiti zbog znatno većeg standardnog odbitka. (Dva upozorenja: osobno izuzeće nestaje, što bi moglo nadoknaditi taj učinak kod nekih. S druge strane, porez na dječji porez se udvostručuje i primjenjuje se na više obitelji, što će neke poticaje dovesti u drugom smjeru.) Novim se zakonom ukida i broj odbitaka koji porezni obveznici trenutno mogu preuzeti i promijeniti neke druge. Dok raspravljamo o ovogodišnjim odbitcima, zabilježit ćemo važne pomake.
Ključni odvodi
- Pojedinačni odbitci omogućavaju određenim poreznim obveznicima da smanje svoj godišnji račun poreza na dohodak iznad onoga što bi primili od standardnog odbitka. Temeljni odbitci uključuju nekoliko kategorija - od medicinskih troškova do hipoteke do dobrotvornih donacija. Razvrstavanje najčešće ima smisla za one koji imaju veće prihode nekoliko stavki koje treba oduzeti, poput vlasnika kuće ili tvrtke.
Svrha i priroda odvojenih odbitka
Pojedinačni odbitci spadaju u različitu kategoriju od gornjih odbitaka, poput troškova samozapošljavanja i kamata za studentski kredit; oni su odbitci ispod linije ili odbitci od prilagođenog bruto dohotka. Oni se izračunavaju u rasporedu A Službe za unutarnje prihode, a ukupni iznos prenosi se na obrazac 1040.
Nakon što se odbrojeni odbitci oduzmu od vaših prihoda, ostatak je vaš stvarni oporezivi dohodak. Pojedinačni odbitci stvoreni su kao socijalno-inženjerski alat kako bi se osigurali ekonomski poticaji za porezne obveznike da rade određene stvari, poput kupovine kuća i donacija u dobrotvorne svrhe.
Pa koji se odbitci mogu podesiti u detalje?
Raspored A podijeljen je na nekoliko različitih odjeljaka koji se bave svakom vrstom pojedinog odbitka. Za pregled podjeljenih odbitaka pogledajte upute IRS za Pregled A.
Slijedi kratki pregled opsega i ograničenja svake kategorije odštetnog odbitka. Da bismo vam pomogli u planiranju u budućnosti, uključili smo ključne izmjene u novi porezni zakon, koji se uglavnom primjenjuje od porezne 2018. godine na:
- Neoplaćeni medicinski i stomatološki troškovi - ovaj je odbitak možda najteži - i financijski bolan - za kvalificiranje. Također je odbitak da se novi porezni zakon mijenja za poreznu 2017. godinu, poreze koje ćete podnijeti u travnju 2018. Samo za porezne godine 2017. i 2018. porezne obveznike koji obavljaju kvalificirane medicinske i / ili stomatološke troškove koji nisu iz vašeg džepa, a koji nisu pokriveni osiguranjem mogu odbiti troškove koji prelaze 7, 5% njihovih prilagođenih bruto prihoda. Počevši s poreznom 2019. godinom (plaća se u travnju 2020.), medicinski odbici vraćaju se na svoju trenutnu razinu od 10%. Troškovi kamata - vlasnici domova trenutno mogu odbiti kamate koje plaćaju na svoje hipoteke i dug glavnice glavnice. Ti odbitci se mijenjaju prema novom poreznom zakonodavstvu.
- Kamate na hipoteku na domu trenutno se odbijaju za kredite do milijun dolara svake godine, hipotekarni zajmodavci pošalju obrascima 1098 zajmoprimačima, u kojima se navodi tačan iznos odbitnih kamata i bodovi koje su platili tijekom protekle godine. Porezni obveznici koji su tijekom godine kupili ili refinancirali kuće također mogu odbiti bodove koje su uplatili, u okviru određenih smjernica. Ako trenutno oduzimate kamate na kredit do milijun dolara, možete to nastaviti nastaviti. Možete čak i nastaviti ako refinancirate isti zajam, sve dok iznos ostane isti. No, za sve hipoteke nastale od 15. prosinca 2017. nadalje, kamata na kredit može se odbiti samo za posudbu do 750.000 USD. Za porezne godine nakon 2025. godine ponovno se pojavljuje ograničenje od 1 milijuna dolara, bez obzira na to kada je kredit uzet. Trenutačno se oduzima kredit za domaći kapital / kreditnu kamatu . Počevši od 2019. do kraja 2025. godine, ovaj odbitak poreza odlazi.
Sažetak promjena u poreznom zakonu za 2019. godinu
Ako se 2019. prijavite kao pojedinačni porezni obveznici - ili ste u braku i podnosite posebnu prijavu - vjerojatno će vam biti bolje uzeti standardni odbitak od 12 000 USD ako vam odbijeni odbitci budu manji od tog iznosa. Isto se odnosi i na bračni par koji zajedno podnose prijave i koji nemaju više od 24 000 američkih dolara po odbitku i glavi domaćinstava čiji odbitci ne prelaze 18 000 dolara. Ti odbitci gotovo su se udvostručili počevši od 2018. nakon donošenja Zakona o porezima i porezima.
Porezni odbitci koje možete podesiti
- Kamate na hipoteku na zajam od 750.000 ili manjePrometne premije osiguranja hipotekarnih doprinosaMedicinski i stomatološki troškovi (preko 10% od AGI) Državni i lokalni dohodak, porez na promet i porez na osobnu imovinu do 10.000 USDGlanje gubitakaPlaćanje kamate od 2.500 USD za kamate studentskog zajma 250 USD (za odgajatelje koji kupuju školske potrepštine)
Odbitci koje ste izgubili
- Kamate na hipoteku: zajam iznosi od 750 000 USD + do milion dolaraDržavni i lokalni prihodi, porezi na promet nekretnina i porez na osobnu imovinu veći od 10 000 američkih dolaraAlimonim plaćanjemPreseci troškova (osim vojnih u aktivnim službama) Nepovraćeni troškovi zaposlenikaTodi za lov na porezaTroškovi pripreme poreza Prihodni prirodni gubici (osim ako na području koje je odredio Predsjednik)
Ograničenja dohotka za podjele odbitka
Pojedinačni odbitci za porezne obveznike koji imaju prilagođeni bruto dohodak iznad određenog nivoa (vidi Obrazac 1040, redak 38) mogu se smanjiti. Ograničenja ovise o vašem statusu arhiviranja. Ako ste iznad njih, morat ćete ispuniti tablicu odbijenih odbitaka kako biste odredili iznos koji će se unijeti u red 29. Priloga A. Iznosi su: 313 800 USD, ako se vjenčaju zajedno ili udovica koja ispunjava uvjete; 287.650 USD, ako je glava domaćinstva; 261 500 USD, ako je samac; ili 156.900 USD, ako se vjenčaju podnoseći odvojeno. Ta ograničenja, poznata kao ograničenja "graška", suspendirana su za 2018.-2025.
Ne zaboravite da se zbroji
Postoje slučajevi kad će dodatni odbici ostvareni od viška troškova liječenja ili posla dopustiti odvojenim odbitcima da prijeđu standardni odbitak. Stoga ne treba jednostavno pretpostaviti da ne možete odbiti razne troškove ili da ne možete odrediti odbitke ako vaši odbitci koji mogu da se definiraju nisu dovoljni sami za sebe da biste ih kvalificirali.
Donja linija
Mnoga pravila koja se tiču odštetnih odbitka su izvan opsega ovog članka. Rad s iskusnim i kompetentnim poreznim pripravnikom može pomoći da se ta pravila primijene na vašu poreznu prijavu. Vaš bi porezni pripravnik također trebao biti u mogućnosti omogućiti vam da odredite trebate li nabrojati ili uzeti standardni odbitak. Svakako odvojite malo vremena za pregled onoga što možete očekivati od 2018. do 2025. na temelju novog poreznog zakonodavstva.
