Da, 401 (k) je kvalificirani mirovinski plan. Pa što to točno znači? Kvalificirani mirovinski planovi moraju zadovoljiti zahtjeve unutarnjih prihoda (IRS) za postavljanje i za rad. Podijeljuju se u dvije kategorije: planovi s definiranim naknadama i planovi s definiranim doprinosima.
Ključni odvodi
- Da, 401 (k) je kvalificirani mirovinski račun, od čega postoje dvije vrste: planovi s definiranim primanjima i planovi s definiranim doprinosima. Plan definiranih primanja zahtijeva od poslodavca da stvori mirovinsku imovinu za zaposlenika.A definirani doprinos plan čini zaposlenika odgovornim za ostvarivanje mirovinskog dohotka.
Dvije vrste kvalificiranih planova
U planu s definiranim naknadama, vaš poslodavac se obvezuje da će vam osigurati određenu isplatu bez obzira na uspješnost vašeg poslovanja ili ulaganja. Primjer plana s definiranim primanjima je mirovina. Plan definiranih primanja teret stvaranja imovine koja dospijeva u mirovinu čvrsto leži na vašem poslodavcu. Ovakvi planovi postaju sve rjeđi i rjeđi, ponajviše zato što su skupi.
U planu s definiranim doprinosima, na vama je da doprinosite dovoljno mirovinskom planu kako biste osigurali dovoljno imovine pri odlasku u mirovinu, što je mnogo privlačnija opcija za poslodavce. Najčešći planovi s definiranim doprinosima su 401 (k), 403 (b) i individualni mirovinski račun (IRA).
Povlačenja iz kvalificiranog mirovinskog plana prije navršene 59. godine obično iznose 10% kazne prijevremenog povlačenja i podliježu porezu na dohodak.
Pravila i ograničenja
Bez obzira na vrstu računa s definiranim doprinosom, na njega se postavljaju brojna ograničenja. Ta ograničenja uključuju vrstu ulaganja koja se mogu izvršiti, s tim da su uzajamni fondovi i računi na novčanom tržištu najčešći. Ostala ograničenja odnose se na to kada sredstva mogu biti oslobođena bez kazne.
Općenito govoreći, svako povlačenje sredstava prije dobi 59½ mora udovoljiti strogim zahtjevima IRS-a i podliježe kazni od 10% povrh poreza na dohodak, s nekim iznimkama, poput iznimke za povlačenje 5000 USD za rođenje ili usvajanje dijete.
Neki poslodavci dopuštaju kratkoročne zajmove od 401 (k), uz redovita plaćanja i kamate koje se vraćaju na račun, ali poslodavci nisu dužni dopustiti ovu vrstu zajma. Kao vlasnik računa, morate započeti potrebne minimalne raspodjele (RMD) s računa nakon što navršite 72 godine od 2020. godine.
