Roth IRA popularni su računi za ulagače koje ostavljaju svojim nasljednicima zbog statusa bez poreza i nedostatka potrebnih minimalnih distribucija (RMD-a) tijekom životnog vijeka izvornog vlasnika.
Svoje doprinose Roth plaćate novcem nakon oporezivanja, a bilo kakve raspodjele koje poduzmete oporezuju se sve dok imate najmanje 59½ godina i imali ste Roth IRA račun najmanje pet godina.
Vaši korisnici mogu nastaviti uživati u ovom statusu bez poreza neko vrijeme nakon što naslijede račun. Međutim, neće biti moguće povećati svoju uštedu poreza s Roth računom ako ga ne iznesu na ispravan način. Evo što trebate znati.
Ključni odvodi
- Ostavljajući Roth IRA svojim nasljednicima, možete im osigurati prihod bez poreza u godinama koje dolaze. Obavezno odredite svoje korisnike kada otvorite račun i po potrebi ih promijenite u budućnosti. Ako planirate koristiti povjerenje, posavjetovati se s financijskim ili pravnim stručnjakom koji je upoznat s pravilima.
Naslijeđa bez poreza
Roth IRA-ovi mogu korisnicima pružiti trajan dar bez poreza. Scott Sparks, savjetnik za upravljanje bogatstvom sa sjeverozapadnog uzajamnog društva u Denveru, Colorado, rekao je za Wall Street Journal : "S gledišta davanja ostavštine, to je jedan od korisnijih poklona koji čovjek može prenijeti na nove generacije." S tim i druge prednosti za same vlasnike računa, nije ni čudo što su Roth IRA-i postali jedan od najpopularnijih načina štednje za odlazak u mirovinu.
Zamke koje treba izbjegavati
Također postoje neke potencijalne pogreške koje morate biti svjesni i izbjegavati stvaranje ukoliko je vaš cilj prenošenje računa na sljedeću generaciju. Prema financijskim savjetnicima, najčešće pogreške uključuju:
Neuspjeh imenovanja korisnika
To je vjerovatno najočitija pogreška koju vlasnik Roth IRA-a može učiniti. Ako ne navedete korisnika, prijenos računa može se odrediti po vašoj volji, što može biti komplicirano, skupo i dugotrajno. Vlasnici Roth IRA-e trebali bi imenovati svoje korisnike čim otvore račun, te ih prema potrebi mijenjati u budućnosti.
Na taj ćete način osigurati da novac na računu ode osobi kojoj je namijenjen. Većina financijskih institucija ima odvojene obrasce za korisnike Roth IRA-a koje trebate popuniti.
Odabir pogrešnog korisnika
Bračni parovi obično se međusobno navode kao primarni korisnici njihovih Roth računa. Kad jedan supružnik umre, drugi supružnik nasljeđuje novac. Zatim se nakon smrti drugog supružnika ponovo prosljeđuje drugom korisniku.
Ali u slučaju Roth IRA-a, možda bi bilo pametno novac prepustiti mlađim korisnicima. To je zato što, prema Zakonu o SIGURNOSTI, mogu raspodijeliti raspodjelu na desetljeće. Neki korisnici mogu još više produljiti raspodjelu - ustvari tijekom svog životnog vijeka. Tu spadaju osobe s invaliditetom ili kronično bolesni pojedinci, pojedinci koji nisu više od 10 godina mlađi od vlasnika IRA-e ili dijete vlasnika IRA-e koji nije navršio punoljetnost.
Bobbi Bierhals, partner odvjetničke tvrtke McDermott Will & Emery iz Chicaga, rekao je za Wall Street Journal da su "daleko najveće prednosti Roth IRA-e nakon smrti rast poreza bez poreza i činjenica da se distribucije mogu izvršiti bez posljedica poreza na dohodak."
Međutim, prepuštanje Roth-a mlađem korisniku može u nekim slučajevima pokrenuti porez na nekretnine ili preskakanje poreza na generacije, stoga je vrijedno posavjetovati se s financijskim stručnjakom koji je upoznat sa pravilima.
Uspostavljanje povjerenja na pogrešan način
Izlijevanje imovine Roth u povjerenje nakon vaše smrti može biti dobra ideja - sve dok ste odabrali pravu vrstu povjerenja i korisnici su posebno imenovani u povjerenju. Povjerenje mora biti provodnik, koji će svake godine izvlačiti tražene minimalne raspodjele (RMD). Dokumenti o povjerenju također trebaju opisati sve detalje koji se odnose na raspodjelu i korisnike. Inače, IRS može zahtijevati da povjerenje razriješi sav prihod na računu u roku od pet godina. To je još jedno područje u kojem je preporučljivo zatražiti stručnu pomoć.
Obavijestite svoje korisnike da će, iako vam nije bilo potrebno uzeti minimalne minimalne distribucije od vaše Roth IRA, to uglavnom trebati.
Zanemarivanje potrebnih minimalnih distribucija (RMD-ova)
To je pogreška koju korisnici mogu često učiniti. Korisnici koji nisu supružnici koji nasljeđuju Roth IRA obično se trebaju početi distribuirati od njega do 31. prosinca godine nakon godine u kojoj je izvorni vlasnik računa umro.
Ako korisnik toga ne učini, možda će biti prisiljen povući sav novac u roku od pet godina, umjesto da raspodjelu raspodjeljuje na deset godina. Također mogu postojati značajne porezne kazne za nepoštivanje pravila RMD.
