Rizici potrebne minimalne distribucije (RMD-ovi)
Oni koji posjeduju individualni mirovinski račun s odgodom poreza (IRA) ili drugu vrstu mirovinskog računa moraju povući minimalan iznos s tog računa počevši od navršene 70. godine. Ako nositelj računa na vrijeme ne preuzme iznos koji se zove potreban minimalni raspodjeli (RMD), i to u pravom iznosu, može doći do kazne. Za svaki dolar koji nije povučen, IRS će obračunati porez u iznosu od 50%.
Ključni odvodi
- Vlasnici odloženog poreznog računa ili druge vrste mirovinskog računa moraju povući minimalni iznos s tog računa koji počinje u dobi od 70½, kako bi se izbjegao porezni porez. Ako je prolazak povučen, vlasnik mora platiti trošarinu, podnijeti odricanje ili ako su naslijedili račun za umirovljenje od vlasnika koji je umro prije RBD-a, mogu prebaciti na petogodišnje pravilo i povući puni saldo računa do 31. prosinca pete godine koja slijedi nakon godine umirovljenja. umro vlasnik vlasnika računa. Možda se ne može praktično prebaciti na petogodišnje pravilo samo zato što je propušten rok RMD-a.
Koraci za rješavanje propuštenih povlačenja
Računi za umirovljenja poznati su po svojim poreznim olakšicama, kao što je složeni učinak odgođenog rasta. Međutim, vlasnici i korisnici tradicionalnih, SEP i SIMPLE IRAs, kvalificiranih planova i 403 (b) računa moraju ispuniti rok za preuzimanje svog RMD-a. Ako iz bilo kojeg razloga propustite rok, morate poduzeti neke korake.
1. korak: platiti porez na trošarine
Dužni trošarini moraju biti prijavljeni na obrascu IRS 5329 i IRS obrascu 1040 (prijava poreza na dohodak). Detaljne upute na web mjestu IRS-a pomoći će vam u izračunavanju dugovanja trošarine.
Međutim, ako ispunjavanjem određenih izuzetaka niste dužni podnijeti poreznu prijavu kako je objašnjeno u uputama za podnošenje obrasca 1040, 1040-SR ili 1040-NR, sami morate predati obrazac 5329 i platiti dugovanu trošarinu. Ispunite obrazac sa traženim informacijama i priložite ček ili novčani nalog koji se plaća u trezor Sjedinjenih Država. Na ček napišite svoj broj socijalnog osiguranja, tekuću poreznu godinu i "Obrazac 5329."
Korak 2. Zatraži odricanje
Korak 3: Izvucite potpuno stanje
Iako će se trošarinska kazna općenito primjenjivati ako niste povukli RMD iznos na vrijeme, kazna se može oduzeti ako pređete na petogodišnje pravilo i povučete puni saldo računa do 31. prosinca pete godine nakon godine umro vlasnik mirovinskog računa. Pogledajmo sljedeći primjer:
U 2018. John je naslijedio IRA od svog brata Rona koji je umro u 65. godini. Budući da je Ron umro prije svog RBD-a, John ima dvije mogućnosti za raspodjelu IRA ravnoteže:
- John može raspodjeliti imovinu tijekom svog životnog vijeka. Za većinu dokumenata plana IRA-a ovo je zadana opcija i u skladu je s odredbama RMD propisa. Jon može raspodjeliti imovinu do 31. prosinca pete godine nakon godine kada je Ron umro.
John odabire opciju životnog vijeka. RMD za 2019. godinu iznosi 10.000 dolara, ali John ne uspije povući nijedan iznos do 31. prosinca 2019. Ako John želi nastaviti koristiti metodu životnog vijeka, morat će platiti IRS-u trošarinu u iznosu od 5000 dolara i mora predati obrazac 5329. On može zatražiti odustajanje ako osjeća da je neuspjeh uzrokovan razumnim razlogom. Međutim, John će dobiti automatsko odricanje od kazne ako povuče stanje na računu do 31. prosinca 2018., pete RMD-ove godine nakon godine kada je Ron umro.
Možda neće biti praktično prebaciti se na petogodišnje pravilo samo zato što ste propustili rok RMD-a. Kompetentni financijski stručnjak može vam pomoći u određivanju najboljeg načina djelovanja. Na primjer, da li je više financijski isplativo plaćati trošarinu tako da i dalje uživate odložen rast ili rast bez poreza u slučaju Roth IRA-a, ili ima li smisla prihvatiti odricanje i distribuirati ga imovina u roku od pet godina.
Poanta
Propuštanje vašeg RMD roka može biti frustrirajuće i skupo. Kako biste osigurali da se to ne dogodi, poduzmite potrebne korake kako biste bili sigurni da će se vaša distribucija dogoditi u odgovarajućem roku. To uključuje dogovor s vašim skrbnikom o sustavnom ili automatskom povlačenju na unaprijed određeni datum. Podnesite zahtjeve za povlačenje najmanje dva mjeseca prije roka i provjerite svoje izjave kako biste osigurali da je s vašeg računa distribuiran točan iznos.
Rano podnošenje zahtjeva omogućuje vam dovoljno vremena za sva potrebna prilagođavanja. Razgovarajte sa svojom financijskom institucijom o drugim načinima koji vam mogu pomoći da ispunite svoje potrebe za RMD-om.
