Prema Bazelu III, minimalni omjer adekvatnosti kapitala koji banke moraju održavati iznosi 8%. Koeficijent adekvatnosti kapitala mjeri kapital banke u odnosu na imovinu prilagođenu riziku. Koeficijent ponderiranog kapitala i rizika promiče financijsku stabilnost i učinkovitost u ekonomskim sustavima širom svijeta.
Ključni odvodi
- Basel III međunarodni je regulatorni sporazum kojim su određene reforme namijenjene poboljšanju regulacije, nadzora i upravljanja rizikom u bankarskom sektoru. Zbog utjecaja kreditne krize iz 2008. banke moraju održavati minimalne kapitalne zahtjeve i omjer utjecaja. Pod Basel III, kapital prvog i drugog reda banke mora biti najmanje 8% udjela rizičnog ponderiranog kapitala. Minimalni omjer adekvatnosti kapitala, uključujući i zaštitni kapital za zaštitu kapitala, iznosi 10, 5%.
Minimalni koeficijent adekvatnosti kapitala Basela III
Koeficijent adekvatnosti kapitala izračunava se dodavanjem temeljnog kapitala u kapital drugog reda i dijeljenjem na imovinu prilagođenu riziku. Korak prvog kapitala je temeljni kapital banke koji uključuje vlasnički kapital i objavljene rezerve. Ova vrsta kapitala apsorbira gubitke bez potrebe da banka prestane s radom; kapital drugog reda koristi se za apsorpciju gubitaka u slučaju likvidacije.
Od 2019. u skladu s Baselom III, temeljni kapital banaka 1 i drugog reda mora biti najmanje 8% njezine imovine temeljene na riziku. Minimalni omjer adekvatnosti kapitala (uključujući zaštitni sloj za kapital) je 10, 5%. Preporuka međuspremnika zaštite kapitala namijenjena je stvaranju kapitala banaka koji bi mogli koristiti u stresnim razdobljima.
Zahtjevi Basela III odgovorili su na značajne slabosti u financijskoj regulaciji koja je otkrivena nakon financijske krize 2008. godine, a regulator je nastojao povećati likvidnost banaka i ograničiti utjecaj.
Primjer Bazela III
Na primjer, pretpostavimo da banka A ima 5 milijuna USD temeljnog kapitala i 3 milijuna USD temeljnog kapitala. Banka je posudila pet milijuna dolara ABC korporaciji koja ima 25% rizičnosti, te 50 milijuna USD korporaciji XYZ, koja ima 55% rizičnosti.
Banka A ima rizičnu imovinu od 28, 75 milijuna USD (5 milijuna USD * 0, 25 + 50 milijuna USD * 0, 55). Kapital također ima 8 milijuna USD (5 milijuna + 3 milijuna USD). Koeficijent njegove adekvatnosti kapitala iznosi 27, 83% (8 milijuna USD / 28, 75 milijuna USD * 100%). Stoga, banka A postiže minimalni omjer adekvatnosti kapitala, pod Basel III.
Minimalni omjer poluge Bazela III
Još jedna od glavnih promjena kapitalnog standarda Basel III sporazuma bilo je smanjenje viška poluge od bankarskog sektora. U ove svrhe, bankarski utjecaj označava udio ne-rizične imovine banke i njenog ukupnog financijskog kapitala. Bazelski odbor odlučio se na nova mjerenja i zahtjeve utjecaja jer je smatran da "nadopunjuju okvir kapitala temeljen na riziku i osigurava široko i adekvatno uhvaćanje i izvanbilančne financijske poluge banaka."
Basel III nadograđuje strukturu Basela II, ali donosi više standarde za kapital i likvidnost, čime se povećava nadzor i upravljanje rizikom financijske industrije.
Bazelski odbor uveo je novo zakonodavstvo s ciljem i ograničenja poslovanja takozvanih sustavno važnih financijskih institucija (SIFI). To su klasične banke s velikim bankama, samo na globalnoj razini. U Sjedinjenim Državama takve banke podliježu intenzivnom testiranju otpornosti na stres i prekomjernim propisima. Fed je udvostručio zahtjeve za kapitalom i omjer utjecaja za nekoliko SIFI-ova, uključujući JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley i New York Mellon Bank.
Zahtjevi utjecaja Basela III postavljeni su u nekoliko faza. Prva faza uključivala je izvješćivanje na razini banaka s nadzornicima i regulatorima u siječnju 2013. Ova izvješća uspostavljaju jednoobrazna mjerenja komponenata među pogođenim institucijama.
Druga faza, javno objavljivanje omjera utjecaja, postavljena je za siječanj 2015. Dvije sljedeće faze prilagodbe, jedna u 2017. i druga u 2018. godini, odredile su sve potrebne kalibracije ili iznimke. Rokovi za provedbu određenih elemenata određeni su za 2020. i 2022. godinu.
