Sadržaj
- Dvije vrste Keogh planova
- Povijest Keogha
- IRA vs. Keogh
- Donja linija
Keogh-ov plan (izgovara se KEE-oh) ili HR10, mirovinski je odgođen mirovinski plan dizajniran za nekorporativne tvrtke ili samozaposlene osobe. Doprinosi tome moraju poticati iz neto primanja od samozapošljavanja. Sam pojam je zastario. Služba internih prihoda (IRS) ih sada naziva „kvalificiranim planovima“.
Ključni odvodi
- Keogh planovi dizajnirani su za upotrebu od strane nekorporativnih tvrtki i samozaposlenih osoba. Doprinosi Keogh planovima se plaćaju s pretporeznim dolarima, a njihova zarada raste s odgodom poreza. Keegh planovi mogu ulagati u vrijednosne papire slične onima koje koriste IRA-i i 401 (k) a.
Dvije vrste Keogh planova
Postoje dvije vrste Keoghsa: planovi s definiranim doprinosima, koji se nazivaju i planovi HR (10) i planovi s definiranim naknadama. Ovo potonje uključuje planove otkupa novca i planove za podjelu dobiti. Obje vrste Keoghovih planova omogućavaju ulaganje u vrijednosne papire, poput obveznica, dionica ili anuiteta, slično kao IRA ili plan 401 (k).
Keoghovi planovi doprinosa popularni su među samostalnim poduzetnicima i malim poduzećima i imaju relativno visoke limite doprinosa s nižim od 25% plaće ili 56.000 USD za 2019. godinu (što se povećava na 57.000 USD u 2020. godini). Postavlja se plan s definiranim naknadama sličan mirovini. U 2019. IRS vam omogućuje da doprinesete do 225 000 USD (230 000 USD u 2020. godini).
Doprinosi Keoghsu su pretporez, što smanjuje oporezivi dohodak doprinositelja. Samozaposleni pojedinci općenito mogu odbiti cjelokupni godišnji Keoghov doprinos, uključujući doprinose dane u ime zaposlenika. Kamate, dividende i kapitalni dobici zarađeni u Keoghsu rastu odgodu poreza do početka povlačenja.
Povijest Keogha
Keogh-ov plan, nazvan po američkom predstavniku Eugeneu Jamesu Keoghu iz New Yorka, Kongres je uspostavio 1962. godine, proširio ga je u Zakon o porezu na ekonomski oporavak iz 1981. godine i ponovno preradio u Zakonu o pomirenju gospodarskog rasta i porezne olakšice iz 2001. Maksimalni doprinosi variraju. među Keoghovim planovima.
Prije 2001. Keoghs su samoinicijativno zapošljavali mirovinske planove, ali kako se zakon promijenio i "više se ne razlikuje između korporativnog i ostalih sponzora, ovaj se izraz rijetko koristi", prema IRS-u.
Zahvaljujući zakonodavstvu koje je Kongres usvojio 2001. godine, planovi Keogh-a sada IRS nazivaju "kvalificirani planovi".
IRA vs. Keogh
Pojedinačni mirovinski račun (IRA) može uspostaviti bilo koji pojedinačni štedni ulog za umirovljenje, pod uvjetom da je ostvario prihod koji ispunjava uvjete prema IRS pravilima. I za 2019. i 2020. maksimalni doprinos iznosi 6000 USD. Za osobe starije od 50 godina, dodatnih 1000 USD doprinosa može se ostvariti godišnje do godine kada na kraju porezne godine napune 70½. Poslodavci ne smiju davati doprinose u ime zaposlenika.
I Keoghs i IRA zahtijevaju raspodjelu u dobi od 70½, a sredstvima možete pristupiti već sa 59½ godina. Keogh možete pretvoriti u IRA (tradicionalni ili Roth), ali sredstva koja uklonite iz Keogh-a morate prebaciti unutar 60-dnevnog prozora da ne biste bili pogođeni porezima i potencijalnim kaznama za rano povlačenje. Najbolje je to učiniti izravnim prijenosom, povjerenik-skrbniku. Ako Keogh premještate u Roth, može doći i do poreza - prije promjene u vezi s poreznim savjetnikom provjerite jesu li svi relevantni porezni obrasci ispravno podneseni za Keogh.
Primarne razlike između dva plana su ograničenja doprinosa i pojedinačni u odnosu na doprinose poslodavaca. Doprinosi nakon poreza mogu se uplatiti na račune IRA-e, ali Keogh doprinosi nude veće porezne odbitke. Osim toga, Keoghs nudi izbor plana usmjerenih na samozaposlene pojedince ili vlasnike malih poduzeća, dok su IRA-ovi ograničeni na pojedince.
Tu je i drugi izbor. Kada pokušavate odlučiti između plana pojednostavljene mirovine za zaposlene (SEP) i Keogh-a, imajte na umu da Keogh košta više za održavanje, a dolazi s više papirologije. Međutim, Keoghove granice doprinosa mnogo su veće, pružajući potencijal opskrbe više jastuka za odlazak u mirovinu, ovisno o godišnjim doprinosima.
Donja linija
Planovi za umirovljenje su osnovni dio svakog portfelja, a ovo isto vrijedi i za samozaposlene. Napokon, osiguravanje vaše buduće financijske slobode jedan je od načina da se ublažite stres u kasnijim godinama. Da biste pogledali neka od najboljih mjesta za pokretanje jednog od ovih računa, možete provjeriti popise najboljih investitora za IRA-e i najbolje brokerske tvrtke za Roth IRA na Investopediji.
