I omjer adekvatnosti kapitala i omjer solventnosti pružaju načine za procjenu duga poduzeća u odnosu na stanje prihoda. Međutim, omjer adekvatnosti kapitala obično se primjenjuje posebno za ocjenjivanje banaka, dok se pokazatelj koeficijenta solventnosti može koristiti za ocjenu bilo koje vrste poduzeća.
Omjer adekvatnosti kapitala
Poznat i kao omjer kapitala i rizika, omjer adekvatnosti kapitala (CAR) u osnovi mjeri financijski rizik koji ispituje raspoloživi kapital banke u odnosu na produženi kredit. Izražava postotak kreditne izloženosti banke ponderirane rizikom.
Regulatori prate napredak CAR-ove banke kako bi osigurali da banka može podnijeti značajne - ali ne nerazumne - gubitke ili fluktuaciju prihoda. Primarna funkcija omjera je ostvariti učinkovite i stabilne financijske sustave.
CAR mjeri dvije vrste kapitala diferencirane slojevima. Prva razina uključuje kapital koji se može upotrijebiti za apsorbiranje gubitka bez potrebe da banka prestane trgovati. Druga razina uključuje kapital koji može apsorbirati gubitak u slučaju da je banka prisiljena likvidirati. Izračun koeficijenta adekvatnosti kapitala dodaje zbroj obaju stupnjeva, a ta se brojka dijeli s imovinom koja se temelji na riziku tvrtke. Od 2015., najniži prihvatljivi omjer za američku banku je približno 8%.
Omjer solventnosti
Koeficijent solventnosti je mjerni pokazatelj duga koji se može primijeniti na bilo koju vrstu poduzeća kako bi se procijenilo koliko dobro može pokriti kratkoročne i dugoročne neizmirene financijske obveze. Koeficijenti solventnosti ispod 20% ukazuju na sve veću vjerojatnost neplaćanja.
Analitičari favoriziraju omjer solventnosti za pružanje sveobuhvatne procjene financijske situacije tvrtke, jer mjeri stvarni novčani tok, a ne neto prihod, a ne može sve biti lako dostupno društvu za ispunjavanje obveza. Omjer solventnosti najbolje je upotrijebiti u usporedbi sa sličnim tvrtkama unutar iste industrije, jer su neke industrije obično značajno veće i brže od ostalih.
