Pravila usluge unutarnjih prihoda (IRS) za jednostavne pojedinačne mirovinske račune (IRAs) navode da zaposlenici koji sudjeluju u ovoj vrsti porezno odgođenog mirovinskog računa ne mogu prenijeti sredstva na drugi mirovinski plan dvije godine nakon otvaranja jednostavnog računa. Što to, međutim, znači ako napustite tvrtku u roku od dvije godine, ali vam novi poslodavac ne nudi jednostavan?
Evo pogleda kako jednostavni IRA-ovi rade i što možete učiniti ako se nađete u ovoj situaciji.
Pravila koja se odnose na jednostavne IRA-ove
Poticajni plan podsticanja ušteda za zaposlenike malih poslodavaca (SIMPLE) IRA je privlačan mirovinski odgođeni mirovinski plan za tvrtke koje imaju 100 ili manje zaposlenih. Poslodavac utvrđuje plan s financijskom institucijom, koja ga onda provodi. Papirologija je minimalna - samo početni planski dokument i godišnje otkrivanje zaposlenika. Troškovi pokretanja i održavanja su niski, a poslodavci primaju porezni odbitak za doprinose koje daju za zaposlenike.
Da bi sudjelovali u JEDNOSTAVNOM IRA-u, zaposlenici moraju zaraditi najmanje 5000 dolara odštete u bilo koje dvije prethodne kalendarske godine i od njih se očekuje da zarade najmanje 5000 USD u tekućoj godini. Poslodavci mogu odabrati manje restriktivne zahtjeve za sudjelovanjem, ako žele. Poslodavac također može odlučiti isključiti iz sudjelovanja zaposlenike koji primaju beneficije putem sindikata.
Za otvaranje računa zaposlenik mora ispuniti SIMPLE IRA usvajanje ugovora. Jednom kada je plan uspostavljen, poslodavci su obvezni da mu doprinose svake godine, osim ako se plan ne ukine. Međutim, poslodavci mogu odlučiti promijeniti iznose svojih doprinosa - između 2% obveznog doprinosa i 3% odgovarajućeg doprinosa - ako slijede IRS-ova jednostavna pravila IRA-e.
Ključni odvodi
- Zaposlenici moraju pričekati dvije godine od trenutka otvaranja jednostavnog računa IRA-e prije prebacivanja tih sredstava u drugi mirovinski plan. Ako povučete novac iz SIMPLE IRA-a tijekom dvogodišnjeg razdoblja čekanja, možda ćete biti podvrgnuti ranijoj raspodjeli od 25% kazna. Međutim, prijenosi ili prelasci između dva JEDNOSTAVNA IRA izuzeti su od dvogodišnjeg pravila IRS-a. Kada su dvije godine navršene, imovinu sa svoje SIMPLE IRA možete premjestiti na prihvatljivi mirovinski račun putem prevrtanja, prijenosa ili pretvorbe Roth-a.,
Ako odete tijekom dvogodišnjeg razdoblja čekanja
Tijekom prve dvije godine otvaranja jednostavnog računa IRA-e, ne možete prenijeti tu imovinu u drugi mirovinski plan. To dvogodišnje razdoblje započinje prvog dana kad vaš poslodavac položi doprinos na SIMPLE račun. Svaka distribucija koju uzimate iz JEDNOSTAVNOG IRA-a tijekom ovog dvogodišnjeg razdoblja podliježe kazna rane distribucije u iznosu od 25% ako ste u trenutku povlačenja bili mlađi od 59½ godina.
Postoji jedna iznimka. Dvogodišnje razdoblje čekanja ne odnosi se na prijenose ili prebacivanja između dva jednostavna IRA-a. Dakle, ako više niste s tvrtkom koja je sponzorirala SIMPLE IRA, možete ostaviti imovinu tamo gdje su do dvogodišnjeg razdoblja čekanja ili možete prebaciti imovinu na SIMPLE u neku drugu financijsku instituciju.
Nakon dvogodišnjeg razdoblja
Kad su prošle dvije godine, možete premjestiti SIMPLE IRA u drugi prihvatljivi plan umirovljenja putem prijenosa, prebacivanja s rollarom (uključujući izravno prebacivanje) ili pretvaranjem Roth-a, bez obzira jeste li ostali u tvrtki koja je sponzorirala SIMPLE ili ne.
Da biste izvršili prijenos, trebate podnijeti SIMPLE IRA sporazum o usvajanju, zajedno s kopijom Obrasca 5304-SIMPLE (ili Obrasca 5305-SIMPLE) koji je poslodavac ispunio kako bi uspostavio SIMPLE IRA. Prijenos se može dogoditi nakon uspostavljanja novog računa.
