Dobici ili gubici kažu da se "ostvaruju" kada se dionica (ili druga investicija) koju posjedujete stvarno proda. Nerealizirani dobici i gubici poznati su i kao "papirnati" dobit ili gubitak.
Nerealizirani gubitak nastaje kada se dionica smanji nakon što je investitor kupi, ali još nije morao prodati. Ako veliki gubitak ostane nerealiziran, ulagač se vjerojatno nada da će se bogatstva dionica okrenuti i vrijednost dionica porasti iznad cijene po kojoj je kupljena. Ako se dionica poveća iznad prvotne otkupne cijene, tada bi ulagač imao nerealizirani dobitak za vrijeme koje drži ili drži.
Što su nerealizirani dobici i gubici?
Na primjer, recimo da kupujete dionice u TSJ Sportskom konglomeratu po 10 dolara po dionici, a nedugo zatim cijena dionica pada na 3 dolara po dionici. Ali vi to ne prodajete. U ovom trenutku imate nerealizirani gubitak na ovoj dionici od 7 dolara po dionici, jer je vrijednost vaših dionica 7 dolara manja nego kada ste prvi put ušli na poziciju.
Recimo da se bogatstvo tvrtke tada pomiče, a cijena dionica raste na 18 dolara. Budući da dionice još niste prodali, sada biste imali nerealizirani dobitak od 8 USD po dionici (8 USD iznad mjesta gdje ste prvi put kupili).
ključni dijelovi
- Nerealizirani dobici ili gubici odražavaju porast ili pad investicija koje posjedujete - dobit ili deficit na papiru. Dobitak ili gubitak ostvaruju se kad je investicija stvarno prodana. Kapitalni dobici oporezuju se samo kad su ostvareni; kapitalni gubici mogu se oduzeti samo kad su ostvareni.
Porezne posljedice
Nazivanje nerealiziranih dobitaka i gubitaka "papirnatim" dobicima ili gubicima znači da je dobitak / gubitak stvaran samo "na papiru". Ovo je osobito važno s porezne perspektive, jer se općenito kapitalni dobici oporezuju tek kad su ostvareni, a kapitalni gubitak u poreznoj prijavi možete odbiti tek nakon što su i oni ostvareni. Naravno, iako ovo funkcionira iz porezne perspektive, imajte na umu da je gubitak gubitak, bez obzira je li ostvaren ili ne.
Savjetnik Uvid
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Savjetnici za nekretnine i investicijski savjetnici LLC, Los Angeles, CA
Nerealizirani dobici i gubici (aka „papirni“ dobici / gubici) su iznos koji ste povećali ili smanjili na vrijednosnim papirima koje ste kupili, ali još niste prodali. Općenito, nerealizirani dobici / gubici ne utječu na vas sve dok zapravo ne prodate vrijednosni papir i na taj način "ostvarite" dobitak / gubitak. Nakon toga ćete biti oporezovani, pod pretpostavkom da imovina nije bila na poreznom odgođenom računu. Ako biste, recimo, kupili 100 dionica dionice "XYZ" za 20 dolara po dionici, a oni porasli na 40 dolara po dionici, imali biste nerealizirani dobitak od 2000 dolara. Ako biste prodali ovu poziciju, imali biste ostvareni dobitak od 2.000 dolara i dugujete porez na nju.
Ubiranje poreznih gubitaka, razmatranje kratkoročnog / dugoročnog dobitka kapitala i vaš porezni dohodak važni su čimbenici koje treba uzeti u obzir prilikom odlučivanja o tome koje korake treba poduzeti sa pozicijama u dobitku ili gubitku.
