Porezni događaj je svaki događaj ili događaj koji rezultira poreznom obvezom. Svi investitori ili stranke koji plaćaju porez doživljavaju oporezive događaje. Dva primjera oporezivih događaja jesu ako investitor prima dividendu ili ostvaruje kapitalni dobitak.
Iako bi se strana trebala usredotočiti na ostvarivanje dobiti, trebala bi se usredotočiti i na ograničavanje svojih poreznih obveza. Na primjer, pretpostavimo da investitor posjeduje dionicu koja isplaćuje dividende od 60 centi po dionici na tromjesečnoj osnovi. Investitor posjeduje 1.000 dionica dionica i dobit će 2400 dolara za godinu i oporezat će se na dividende koje primi.
Drugi oporezivi događaj je kapitalni dobitak. Dobit od kapitala nastaje kada je povećana vrijednost ulaganja u kapital ili imovinu iznad kupčeve cijene stranke. Dobit od kapitala nerealizira se sve dok se imovina ne proda za dobit.
Na primjer, pretpostavimo da investitor posjeduje uzajamni fond i prikupio je 200.000 USD. Početna investitora u uzajamni fond iznosila je 50 000 USD. Ako investitor proda sva svoja udjela u uzajamnom fondu, smatrat će se da je to oporezovan događaj.
Pretpostavimo da investitor želi prodati svoje dionice u vrijednosti 150.000 dolara u zajedničkom fondu kako bi kupio kuću. Budući da su dionice uzajamnog fonda porasle na vrijednosti, to bi rezultiralo oporezivim događajem. Ulagač računa da bi trebao prodati porez na kapitalni dobitak u iznosu od 15 000 dolara ako proda svoje dionice i odluči odgoditi kupnju kuće. Ne oporezuje se jer nije došlo do prodaje njegovih udjela uzajamnog fonda.
