Što je koncept vodopada
Koncept vodopada je plan životnog osiguranja koji omogućuje nositeljima osiguranja da prebace svoju policu na dijete ili unuke.
BREAKING DOWN Waterfall concept
Koncept vodopada omogućuje djetetu ili unuku osobe s porezom za cjeloživotno oslobođenje od poreza da polisu dobije u rollover transakciji. Politike cijelog života imaju dvije komponente. Uz smrtnu naknadu koja se isplaćuje kada osiguranik ode, cjeloživotne police također akumuliraju porezno odgođenu novčanu vrijednost kao što osiguranik plaća premije. Na kraju osiguranik pojedinac prenese policu na potomka, nakon čega sredstva postaju oporeziva na povlačenje.
Prenošenje bogatstva korištenjem koncepta vodopada spada u kategoriju planiranja imanja. Proces omogućuje baki i djedu ili roditeljima da prebace nagomilana sredstva djetetu, izbjegavajući porezne posljedice u trenutku prijenosa. Dijete ili unuk plaćaju porez na sredstva samo kad ih povuku iz politike i to po svojoj efektivnoj poreznoj stopi. U mjeri u kojoj izvorna porezna stopa osiguranika prelazi poreznu stopu za dijete ili unučad, transfer nastavlja ostvariti uštedu poreza.
Potencijalne zamke u konceptu vodopada
Upotreba koncepta vodopada u planiranju imanja ovisi o povećanju porezne koristi od transfera. Fondovi osiguravaju odgoden porez za rast osiguranika, tako da utjecaj ostaje zanemariv prije prijenosa. Porez na transfer umanjuje porez bez izbjegavanja zamki koje se mogu primijeniti na poklone i druge opsežne prijenose bogatstva. Pod uvjetom da polisa ima odgovarajuću strukturu, nasljednik plaća povučena sredstva po vlastitoj stopi. Ako se prelazak dogodi dok osiguranik ostane živ, prijenos ne prolazi kroz imovinu osiguranika. Na taj se način izbjegavaju zamke i troškovi povezani s procesom ispitivanja.
Pozornost na strukturu politike koja koristi koncept vodopada može pomoći u smanjenju rizika koji uključuju smrt vlasnika osiguranja prije prijenosa politike. Primarni rizik uključuje prolazak police u imovinu osiguranika prije prevrtanja, podvrgavajući se postupku pokusnog postupka. Na primjer, kada osiguranik namjerava prenijeti policu na unučad, na primjer, polisa može odgoditi prijenos sve dok unuk ne napuni 18 godina, koristeći kontingentni ili neopozivi korisnik, poput roditelja, da polisu prenese zajedno i izbjegavajte slučaj ako je osiguranik preminuo prije nego što namjerava doživjeti punoljetnost. Osiguranik može cijeli postupak uspostaviti uporabom ugovora o životnom osiguranju, izbjegavajući potrebu za osnivanjem povjerenja ili druge pravne osobe kako bi se izbjegla probacija.
