DEFINICIJA dobrovoljnih rezervi
Dobrovoljna rezerva je monetarna rezerva koju osiguravajuća društva imaju. Vladine agencije često reguliraju obvezne rezerve financijskih institucija i osiguravajućih društava kako bi osigurale njihovu solventnost. Dobrovoljne rezerve poznate su kao dodatno držana likvidna imovina.
RAZVIJANJE DOLJE Dobrovoljni rezerve
Osiguravajuća društva drže dobrovoljne rezerve kako bi izgledale financijski stabilnije i poboljšale svoj omjer likvidnosti. O takvim se zahtjevima osiguravatelj često interno dogovara, a o njima ne odlučuje zakon. Državni regulatori koriste alate iz Regulatornog informacijskog sustava osiguranja ili IRIS-a kojim upravlja Nacionalno udruženje povjerenika osiguranja (NAIC) za određivanje solventnosti osiguravajućih društava.
Regulatorni informacijski sustav osiguranja minira financijske podatke koje su dostavila osiguravajuća društva kako bi izračunali omjere koji se mogu koristiti za određivanje koja se osiguravajuća društva suočavaju s problemima solventnosti. IRIS određuje raspon vrijednosti omjera koji se smatraju prihvatljivim, a vanjske vrijednosti upućuju na to da osiguratelja treba pomnije ispitati.
Sustav IRIS automatski generira financijske omjere temeljene na financijskim izvještajima koje osiguravajuća društva moraju podnijeti regulatorima osiguranja. Izvješća generirana iz ovih omjera navode svako osigurano društvo, financijske omjere dobivene za svako društvo i raspone u kojima bi svaki financijski omjer trebao spadati. Tvrtke koje ispadnu izvan uobičajenog raspona upozoravaju regulatore.
Rezervira Zakon o uravnoteženju
Za osiguravatelje, rezerve su čin uravnoteženja. Oni će nastojati zadržati minimum koji zahtijevaju državni regulatori, ali povećavajući rezerve izvan tog sifona udaljenog kapitala koji bi se mogao koristiti za stvaranje veće vrijednosti za dionike. Za osiguravatelje imovine i nezgode, različiti porezni zakoni i računovodstvene prakse obeshrabruju ih da izdvoje višak novca za slučaj izvanrednih situacija, poput katastrofa.
Standardne razine rezervi uključuju 8 do 12% ukupnih prihoda osiguravatelja. Ovi zahtjevi nikada nisu stvarno fiksni, jer ovise o vrsti rizika koja tvrtka trenutno preuzima.
Zahtjevi za rezervu su pomično polje za regulatore. U 2016. godini, nakon izvještaja NAIC-a koji je preporučio nešto što se naziva „rezerviranje na temelju principa“ za životna osiguravajuća društva, 46 država je prešlo na promjenu starih formula kako bi odražavalo noviju, složeniju stvarnost za rastuću raznolikost proizvoda koje tvrtke za životno osiguranje prodaju. Nove formule imaju za cilj prilagodbu ekonomskih uvjeta ili iskustva osiguravatelja u industriji, a ne primjenjivati jednu veličinu koja odgovara svim izračunima za novac osiguratelja, poznat kao rezerve. NAIC je otkrio da su stare formule dovele do rezervi koje su ponekad bile prekomjerne, a ponekad neadekvatne.
