Ovdje su prednosti doprinosa vašem tradicionalnom IRA-u i smjernice koje određuju da li možete ili ne možete odbiti porezni odbitak za te doprinose.
Prvo, neka od pravila o doprinosima koja se primjenjuju na doprinose sudionika za tradicionalne IRA-e.
Ograničenje doprinosa
Za bilo koju poreznu godinu možete zatražiti odbitak pojedinačnog saveznog poreza na dohodak za novac koji doprinosite svojoj IRA-i. U nastavku pogledajte ograničenja za 2019. i 2020. godinu.
Supružnički IRA doprinos
Možete doprinositi supružničkom Iraku u ime svog supružnika koji ne radi. Primjenjuju se gornja ograničenja. Imajte na umu da ako i sami doprinosite IRA-u, oba IRA-a moraju se voditi kao zasebni računi, jer ih se ne može zajednički držati.
Naravno, da biste omogućili supružnički IRA doprinos, vi i supružnik morate podnijeti zajedničku prijavu poreza na dohodak. Vaš kombinirani doprinos ne smije biti veći od iznosa oporezive naknade koju prijavite u poreznoj prijavi.
Rok doprinosa
Doprinosi sudionika IRA-a za određenu poreznu godinu moraju se izvršiti do 15. travnja sljedeće godine, datuma kada dospijevaju porezi za prethodnu godinu. Ako 15. travnja padne za vikend ili neki drugi praznik, rok je sljedeći radni dan. Za poreznu godinu 2020. bit će srijeda, 15. travnja 2020.. Doprinosi sa žigom 15. ili prije 15. travnja smatraju se izvršenim u roku.
Doprinos nakon podnošenja porezne prijave
Vaš doprinos IRA-u za poreznu godinu možete izvršiti u bilo koje vrijeme između 1. siječnja te godine i 15. travnja (ili onog poreznog roka za tu godinu) sljedeće godine, čak i ako ste prijavu poreza na dohodak podnijeli prije travnja. 15 poreznog roka. Ako se odlučite za svoj doprinos nakon što podnesete poreznu prijavu, obavezno obavijestite svog poreznog stručnjaka, tako da ako vaš doprinos nije uključen u vaš povrat, može se podnijeti izmijenjeni povrat koji uključuje doprinos.
Ograničenje dobi
Predsjednik Trump potpisao je Zakon o postavljanju svake zajednice za povećanje mirovina (SECURE) u siječnju 2020. koji je namijenjen jačanju mirovinske sigurnosti. Prije Zakona, oni sa 401 (k) ili IRA-om morali su povući potrebne minimalne raspodjele (RMD) u godini kada su napunili 70, 5 godina. Zakon o SIGURNOSTI povećao je tu dob na 72. Zakon također uklanja maksimalnu dob za tradicionalne doprinose za IRA, koja je prethodno bila ograničena na 70, 5 godina.
Naznačite poreznu godinu na ček
Odbijanje tradicionalnog doprinosa IRA-u
Mogućnost odbitka poreza za doprinos vašem tradicionalnom IRA-u ovisi o nekoliko čimbenika, a to su o vašem modificiranom prilagođenom bruto prihodu, vašem poreznom prijavu i statusu sudionika (tj. Da li se smatrate aktivnim sudionikom ili ne prema definicija IRS-a).
Definiran aktivni sudionik
Općenito, vaš aktivni sudionik ovisi o tome sudjelujete li u mirovinskom planu koji poslodavac sponzorira ili ne. Plan koji poslodavac sponzorira uključuje planove s definiranim naknadama, planove kupnje novca ili ciljanih primanja, planove podjele dobiti, planove 401 (k), SEP IRA-ove i jednostavne IRA-ove.
Pravila se razlikuju ovisno o različitim planovima. Na primjer, smatrate se aktivnim sudionikom u planu raspodjele dobiti za godinu u kojoj vaš poslodavac položi doprinos na vaš mirovinski račun, čak i ako se doprinos vrši u drugoj godini. Poslodavci do roka za prijavu poreza plus produženja mogu dati doprinose; stoga se 2020. može dati doprinos.
Za sudjelovanje u mirovinskom planu za kupnju novca smatrate se aktivnim sudionikom u godini u kojoj imate pravo na doprinos, bez obzira na to kada je doprinos izvršen. Za 401 (k) vi (ili vaš supružnik) smatrate se aktivnim sudionicima u godinama kada doprinosite planu.
Vaš poslodavac treba navesti da li ste aktivni sudionik potvrdite okvir za plan umirovljenja na obrascu W-2. Ako niste sigurni u svoj status, provjerite kod svog poslodavca ili poreznog stručnjaka.
Dakle, možete li odbiti svoj doprinos?
Imajte na umu da se ovi pragovi mijenjaju svake godine. Sljedeća ograničenja primjenjuju se na porezne godine 2019. i 2020. Ograničenje tradicionalnih doprinosa za IRA za 2019. i 2020. iznosi 6000 USD godišnje ili 7000 USD godišnje ako imate više od 50 godina.
Ako predajete pojedinačno
Za samce, maksimalni doprinos koji se odbija od poreza počinje smanjivati nakon što vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) dosegne 64 000 USD. Pojedinci s prilagođenim primanjima od 74 000 USD i više ne ispunjavaju uvjete za odbitak poreza. U 2020. godini ta se ograničenja kreću i do 65 000 do 75 000 dolara.
Ako ste u braku, podnesite zajedničku prijavu
Ovdje se stvari zakompliciraju. Za one koji se zajedno vjenčaju, maksimalni doprinos koji se odbija od poreza znatno se razlikuje ako jedna osoba doprinosi na 401 (k) i također se može ograničiti za parove s višim dohotkom.
- Ako supružnik koji daje doprinos IRA-e pokriven mirovinskim planom na radnom mjestu, odbitak započinje postupnim ukidanjem sa 103 000 USD prilagođenog bruto dohotka i nestaje sa 123 000 USD za 2019. godinu (104.000 USD i 124.000 USD za 2020. godinu). Ako doprinositelj IRA-e nema plan na radnom mjestu, ali to radi supružnik, granica za 2019. započinje s 193.000 USD i nije dopušten odbitak poreza nakon što donositelj doprinosa dosegne 203.000 USD. (Za 2020. ti brojevi su 196.000 i 206.000 USD.)
Ako ste u braku, podnesite odvojeno
Za porezne obveznike koji odvojeno podnose prijavu, granica poreznog odbitka drastično su niža, bez obzira sudjeluju li oni ili supružnici u mirovinskom planu koji poslodavac sponzorira. Ako je vaš prihod manji od 10.000 USD, možete djelomično odbiti. Nakon što vaš prihod dosegne 10.000 USD, nemate pravo na bilo koji odbitak.
Donja linija
Mnogi čimbenici određuju odluke o mirovinskim štednjama koje porezni obveznik donosi i je li doprinos odbitak samo jednog od tih čimbenika. Ono što može biti idealno za drugu osobu, možda nije idealno za vas. Stoga je vrijedno sarađivati s financijskim planerom i / ili umirovljeničkim savjetnikom kako biste osigurali odluke koje su prikladne za vaš mirovinski profil.
