Što je treći kapital
Količina trećeg kapitala je tercijarni kapital koji mnoge banke drže kako bi podržale svoj tržišni rizik, robni rizik i rizik u stranoj valuti. Kapital 3 razina uključuje veću raznolikost duga od kapitala prve i prve razine (vidi dolje).
Propadanje kapitala 3 razine
Temeljni kapitalni dugovi mogu uključivati veći broj podređenih izdanja, neotkrivene rezerve i opće rezerve gubitka u usporedbi s kapitalom prvog reda. Da bi se kvalificirala kao kapital trećeg nivoa, imovina mora biti ograničena na 250% banaka prvog reda, mora biti osigurana, podređena i mora biti minimalna dospijeća dvije godine.
Podrijetlo kapitala 3
Kapitalni razredi za velike financijske institucije nastali su Bazelskim sporazumom. To su skup od tri (Basel I, Basel II i Basel III) propisa, koje je Bazelski odbor za nadzor banaka (BCBS) počeo primjenjivati 1988. Općenito, svi Bazelski sporazum daje preporuke o bankarskim propisima s s obzirom na kapitalni rizik, tržišni rizik i operativni rizik. Cilj sporazuma je osigurati da financijske institucije imaju dovoljno kapitala na računu i podmiruju neočekivane gubitke. Iako kršenje Bazelskih sporazuma ne donosi pravnu posljedicu, članovi su odgovorni za provedbu sporazuma u svojim matičnim zemljama.
Basel I. zahtijevao je od međunarodnih banaka da održavaju minimalni iznos (8%) kapitala, temeljen na postotku rizične imovine. Basel I je također razvrstao imovinu banke u pet kategorija rizika (0%, 10%, 20%, 50% i 100%), ovisno o prirodi dužnika (npr. Javni dug, dug razvojne banke, dug privatnog sektora, i više).
Pored minimalnih kapitalnih zahtjeva, Basel II se usredotočio na regulatorni nadzor i tržišnu disciplinu. Basel II je istaknuo podjelu prihvatljivog regulatornog kapitala banke na tri razine. BCBS je objavio Basel III 2009., nakon financijske krize 2008. godine. Basel III nastojao je poboljšati sposobnost bankarskog sektora da se nosi s financijskim stresom, poboljšati upravljanje rizikom i ojačati transparentnost banaka.
Glavni kapital prvog reda, kapital drugog reda, kapital trećeg reda
Kapital prvog reda je temeljni kapital banke koji se sastoji od kapitala i zadržane dobiti; dok kapital drugog reda uključuje revalorizacijske rezerve, hibridne instrumente kapitala i podređeni oročeni dug. Dodatno, kapital 2 uključuje opće rezerve za gubitke od kredita i neotkrivene rezerve. Kapital prvog reda namijenjen je mjerenju financijskog zdravlja banke; banka koristi kapital prvog reda za apsorpciju gubitaka bez prestanka poslovanja. Kapital drugog reda dopunski je (npr. Manje pouzdan od prvog reda.)
Ukupni kapital banke izračunava se kao zbroj temeljnog kapitala prvog i drugog reda. Regulatori koriste omjer kapitala za određivanje i rangiranje adekvatnosti kapitala banke.
Korak 3 sastoji se od temeljnog kapitala plus kratkoročnih podređenih zajmova.
