Što je kapital drugog reda?
Kapital 2 je sekundarna komponenta bankarskog kapitala, uz kapital prvog reda, koji čini obavezne rezerve banke. Korak drugog kapitala označen je dodatnim kapitalom i sastoji se od stavki kao što su revalorizacijske rezerve, neotkrivene rezerve, hibridni instrumenti i podređeni oročeni dug. U izračunu obvezne pričuve banke,
Kapital 2 reda smatra se manje sigurnim od temeljnog kapitala, a u Sjedinjenim Državama ukupni kapitalni zahtjev banke djelomično se temelji na ponderiranom riziku imovine banke.
Glavni kapital drugog reda
Kako djeluje kapital drugog reda
Zakoni koji reguliraju kapitalne potrebe banke proizlaze iz međunarodnih Bazelskih sporazuma, niza preporuka Bazelskog odbora za nadzor banaka. Prema Bazelskim sporazumima kapital banke je podijeljen na temeljni kapital prvog reda i dopunski kapital drugog reda. Minimalni obavezni rezervni udio kapitala za banku je 8%; 6% mora osigurati kapital prvog reda. Koeficijent kapitala banke izračunava se dijeljenjem njenog kapitala na ukupnu imovinu koja se temelji na riziku.
Kapital drugog reda smatra se manje pouzdanim od kapitala prvog reda jer je teže precizno izračunati i sastoji se od imovine koju je teže likvidirati. Obično se dijeli na dvije razine: gornju i donju. Kapital gornjeg nivoa 2 ima karakteristike stalnog i viši od željenog kapitala i kapitala. Također ima kumulativne, odložive kupone i kamate i glavnicu koja se može otpisati. Niže razine osnovnog kapitala karakteriziraju jeftinim izdavanjem banke, imaju kupone koji se ne mogu odgoditi bez pokretanja nepodmirenja, a uključuju podređeni dug s rokom dospijeća od najmanje pet godina.
Ključni odvodi
- Kapital drugog reda sekundarni je sloj kapitala banke koji se drži kao obvezne rezerve. Tier 2 kapital podređen je kapitalu prvog reda i smatra se rizičnijim, jer je teže izračunati ako je potrebna likvidacija. Drugi kapital se sastoji od revalorizacijskih rezervi, opće odredbe, podređeni oročeni dug i hibridni kapitalni instrumenti.
Dijelovi temeljnog kapitala
Prva komponenta temeljnog kapitala su revalorizacijske rezerve, koje su rezerve stvorene revalorizacijom imovine. Tipična revalorizacijska rezerva je zgrada u vlasništvu banke. Vremenom vrijednost imovine nekretnina ima tendenciju povećanja i stoga se može revalorizirati.
Druga komponenta su opće odredbe. Radi se o gubicima koje banka može imati u još neutvrđenom iznosu. Ukupni dozvoljeni opći iznos rezerviranja iznosi 1, 25% banke rizične imovine (RWA).
Većina zemalja, uključujući Sjedinjene Države, ne dopuštaju da se neotkrivene rezerve, što su dobit koja nije navedena u rezervi banke, koriste za ispunjavanje zahtjeva o rezervi.
Treći element su hibridni kapitalni instrumenti koji imaju kombinirane karakteristike i dužničkih i vlasničkih instrumenata. Preferirana dionica je primjer hibridnih instrumenata. Banka može uključiti hibridne instrumente u svoj temeljni kapital sve dok su sredstva dovoljno slična kapitalu da bi se gubici mogli uzeti na nominalnu vrijednost instrumenta bez pokretanja likvidacije banke.
Konačna komponenta temeljnog kapitala prema američkim propisima je podređeni oročeni dug s minimalnim izvornim rokom trajanja od pet ili više godina. Dug je podređen u odnosu na obične štediše banaka i ostale zajmove i vrijednosne papire koji čine viši rang duga.
