Što je kapital prvog reda?
Količina prvog reda koristi se za opisivanje adekvatnosti kapitala banke i odnosi se na temeljni kapital koji uključuje vlasnički kapital i iskazane rezerve. Vlasnički kapital uključuje instrumente koji se ne mogu otkupiti po izboru vlasnika.
Kapital prvog reda u osnovi je najsavršeniji oblik kapitala banke - novac koji je banka pohranila kako bi održala svoj rad kroz sve rizične transakcije koje obavlja, poput trgovanja / ulaganja i davanja kredita.
Glavni grad prvog reda
Kako djeluje kapital prvog reda
Sa stajališta regulatora, kapital prvog reda osnovno je mjerilo financijske snage banke jer se sastoji od temeljnog kapitala.
Temeljni kapital sastoji se uglavnom od objavljenih rezervi (poznatih i kao zadržana dobit) i redovnog kapitala. Također može obuhvaćati neakumulativne, nepovratne poželjne zalihe. Prema Bazelskom odboru za nadzor nad bankama, koji je izdao Baselski sporazum, uočeno je da banke koriste inventivne instrumente za akumuliranje i kapitala prvog reda.
Međutim, takvi se instrumenti moraju pridržavati strogih uvjeta. Kapital stečen tim instrumentima može činiti samo 15% ukupnog kapitala banke. Treći Bazelski sporazum (prva verzija je 2009.) trebao bi ukloniti kapital koji je zarađen inovativnim instrumentima.
Promjene u sporazumu unesene su u 2013. Datum provedbe konačne verzije trećeg sporazuma premješten je na kraj ožujka 2019. godine.
Basel III (aka treći Bazelski sporazum) razvijen je kako bi odgovorio na nedostatke u financijskoj regulaciji koji su bili izloženi svjetskom financijskom krizom 2007. i 2008. godine.
Koeficijent kapitala prvog reda uspoređuje kapital banke s njegovom ukupnom rizičnom imovinom (RWA). RWA-ovi su sva imovina banke koja je ponderirana kreditnim rizikom. Većina središnjih banaka postavlja formule za ponderiranje rizika prema smjernicama Baselskog odbora.
Glavni kapital prvog reda prema kapitalu drugog reda
Temeljni kapital osnovni je izvor financiranja banke. Obično drži gotovo sva akumulirana sredstva banke. Ta se sredstva stvaraju posebno za podršku bankama kada se apsorbiraju gubici kako ne bi bilo potrebno obustaviti redovne poslovne funkcije.
Prema izdanoj verziji Basela III, omjer minimalnog kapitala je 6%. Taj se omjer izračunava dijeljenjem temeljnog kapitala na njegovu ukupnu imovinu koja se temelji na riziku.
Korak drugog kapitala uključuje hibridne instrumente kapitala, rezerve za gubitak zajma i revalorizacijske rezerve kao i neotkrivene rezerve. Ovaj kapital djeluje kao dopunsko financiranje jer nije pouzdan kao prvi stupanj. U 2017. godini, prema Bazelu III, minimalni omjer ukupnog kapitala iznosio je 12, 5%, što ukazuje da je omjer minimalnog kapitala drugog reda 2%, za razliku od 10, 5% za koeficijent kapitala prvog reda.
Ključni odvodi
- Razina 1 u osnovi je savršena slika kapitala banke i smatra se takvom jer se sastoji od temeljnog kapitala. Temeljni kapital se sastoji uglavnom od objavljenih rezervi i redovnih dionica. Koeficijent kapitala prvog reda uspoređuje kapital banke s njegovom ukupnom ponderiranom imovinom (RWA). To su sastav imovine banke koja je ponderirana kreditnim rizikom.
