Što je porezni odbitak?
Porezni odbitak je odbitak koji umanjuje poreznu obvezu neke osobe smanjujući mu oporezivi dohodak. Odbitci su obično troškovi koje porezni obveznik snosi tijekom godine koji se može primijeniti ili oduzeti od njegovog bruto prihoda kako bi se utvrdio koliki porez duguje.
Porezni odbitci vs. Porezni krediti
Razbijanje umanjenja poreza
Različite regije imaju različite porezne kodove koji poreznim obveznicima omogućuju oduzimanje različitih troškova od oporezivog dohotka. Porezni kodovi razlikuju se na saveznoj i državnoj razini. Jedan obrazac može biti 2106-EZ, ali to se na nekim mjestima ne može primjenjivati. Porezne vlasti u saveznoj i državnoj vladi godišnje postavljaju standarde poreznog zakona. Porezni odbitci koje su postavila državna tijela često se koriste za poticanje poreznih obveznika da sudjeluju u programima pružanja usluga u zajednici za boljitak društva. Porezni obveznici koji su svjesni podobnih saveznih i državnih poreznih odbitka mogu uvelike imati koristi i od odbitka poreza i usluga usmjerenih na usluge godišnje. U Sjedinjenim Državama porezni odbitci su dostupni za savezne i državne poreze.
Porezni odbitci potpadaju u dvije kategorije: standardni odbitci i podjeljeni odbici.
Standardni odbitci u odnosu na razdijeljene odbitke
U Sjedinjenim Američkim Državama standardni se odbitak od saveznih poreza daje većini pojedinaca. Iznos odbitka savezne norme varira od godine do godine i temelji se na karakteristikama prijave poreznog obveznika. Svaka država postavlja svoj porezni zakon o standardnim odbitcima, s tim da većina država nudi i standardni odbitak na državnom poreznom nivou. Porezni obveznici imaju mogućnost uzeti standardni odbitak ili navesti odbitke. Ako porezni obveznik odluči navesti odbitke, odbitci se uzimaju samo za bilo koji iznos koji prelazi standardnu granicu odbitka.
Standardni odbici često su najlakši način odabrati jer nema potrebe za izračunom - iznos je već postavljen i određen. Pojedinačni odbitci zahtijevaju određeni obračun i rad na strani poreznog punomoćnika. Ako ste u braku i podnosite zajedničku prijavu, imate nekoliko velikih troškova poput kuće, većih zdravstvenih troškova i uložite novac u mirovinski fond, tada bi vam moglo biti od koristi ako prođete detaljni put odbitka. Prema Službi za unutarnje prihode (IRS), sljedeći troškovi razvrstavaju se u kategorizirane odbitke:
- Zdravstveni troškovi, uključujući račune za liječenje i zubarske lijekove, lijekove na receptPosljedice na imovinu Hipoteka na hipotekeImjernice za kućne uredeKomoriški i drugi troškovi u vezi s poslom
Postoje brojni zajednički odbitci poreza, a također su previđani porezni odbitci na saveznoj i državnoj razini poreza koji porezni obveznici mogu upotrijebiti za smanjenje svog oporezivog dohotka. Uobičajena odbitka poreza uključuju dobrotvorne donacije i naknade povezane s pripremom poreza.
Neki neuobičajeni odbitci poreza uključuju porez na promet osobnih nekretnina i godišnji porez na osobnu imovinu, kao što je vozilo. Mnogi troškovi nastali tijekom cijele godine iz osobnih i poslovnih razloga mogu biti podobni za odbitak po pojedinim tablicama, poput mrežnih troškova, putnih troškova i nekih troškova prijevoza.
Stvari koje treba uzeti u obzir pri postavljanju odbitaka
Važno je imati na umu da mogu postojati određena ograničenja u onome što možete odbiti svake godine kako biste smanjili poreznu obvezu ujaka Sama. IRS postavlja prag za mnoge odbitke koje biste trebali istražiti prije podnošenja.
Na primjer, ako izdvajate odbitke za zdravstvo, prag za sve troškove koji nisu nadoknađeni tijekom porezne godine (a koji su plaćeni za sebe, supružnika i uzdržavane članove obitelji) mora prelaziti 10 posto vašeg prilagođenog bruto prihoda ili ne mogu odbiti. Izmijenjen je prag za medicinske troškove u 2017. godini koji ide naprijed za sve porezne obveznike. Vaš knjigovođa će biti svjestan ove i bilo koje druge pragove, tako da ako koristite poreznog stručnjaka, ne biste se trebali brinuti.
Porezni gubitak
Jedna dodatna vrsta umanjenja koja nije uključena u standardne ili detaljnije odbitke poreza je odbitak za kapitalne gubitke. Prenošenje poreznog gubitka je pravni način preraspodjele zarade u korist poreznog obveznika. Pojedinačni ili poslovni kapitalni gubici mogu se prenijeti iz prethodnih godina. Kapitalni gubici u iznosu od 3.000 dolara dopušteni su godišnje.
