Što su porezne olakšice?
Porezno odbitne kamate trošak su zajma koji porezni obveznik može zatražiti na saveznoj ili državnoj poreznoj prijavi radi smanjenja oporezivog dohotka. Vrste kamata koje se odbijaju za porez uključuju hipoteku na prvu i drugu hipoteku (home equity), hipoteku na investicijske nekretnine, kamate studentskog zajma i kamate na neke poslovne zajmove, uključujući poslovne kreditne kartice. Kamate na osobne kreditne kartice, kamate na auto kredite i druge vrste kamata za financiranje osobnih potrošača nisu porezne olakšice.
Objašnjene porezne olakšice
Služba unutarnjih prihoda (IRS) osigurava odbitke poreza koji se mogu koristiti za smanjenje oporezivog dohotka određenih poreznih obveznika. Na primjer, pojedinac koji ispunjava uvjete za odbitka od 3.500 dolara može zatražiti taj iznos od svog oporezivog dohotka od 20.500 dolara. Njezina će se efektivna porezna stopa izračunavati na 20.500 USD - 3.500 = 17.000 USD, umjesto na 20.500 USD. Isplate kamata na određene otplate kredita mogu se tražiti kao porezni odbitak u prijavi saveznog poreza na dohodak dužnika. Ova plaćanja kamata nazivaju se porezno priznatim kamatama.
Koliko novca mogu porezne olakšice uštedjeti na poreznoj prijavi? To ovisi o vašoj graničnoj poreznoj stopi, koja se također naziva i vaš porezni okvir. Na primjer, ako ste u poreznom razredu od 25% i imate 1.000 dolara porezne olakšice, uštedjet ćete 250 dolara na računu za porez. Zapravo, taj zajam vas košta samo 750 USD, umjesto 1000 USD.
Odbitak kamata za studentski zajam
Postoje određeni odbitci koji kvalificirani studenti mogu zatražiti, a jedan od njih je odbitak od kamata za studentski zajam. Dok student ne može zatražiti nikakve studentske zajmove uzete za školarinu, kamate koje su plaćene na kredit tijekom porezne godine mogu se odbiti od programa odbitka kamata za studentski kredit. Zajam mora biti kvalificiran, što prema IRS-u znači da je zajam morao biti iskorišten ili za poreznog obveznika, za supružnika ili za njegovu ovisnu osobu. Također, zajam se mora uzeti u obrazovne svrhe tijekom akademskog razdoblja u kojem je student upisan barem honorarno u diplomski program. Kvalificirani zajam je onaj koji je porezni obveznik ili njegov supružnik zakonski obvezan otplatiti, a zajam mora biti korišten u "razumnom roku" prije ili nakon što ga povuče. Općenito, zajmovi dobiveni od rodbine ili kvalificirani poslodavac nisu zajmovi kvalificirani.
Zajam se mora koristiti za kvalificirane obrazovne troškove koji uključuju školarinu, školarine, udžbenike, zalihe i opremu potrebnu za tečaj, itd. Sredstva zajma koja se koriste za troškove obrazovanja moraju biti isplaćena u roku od 90 dana prije početka akademskog razdoblja i 90 dana nakon što završi. Soba i pansion, zdravstvena naknada za studente, osiguranje i prijevoz primjeri su troškova koji se ne računaju kao kvalificirani troškovi obrazovanja u okviru programa odbitka kamata za studentski kredit.
Da bi se kvalificirala za odbitke kamate za studentski zajam, obrazovna ustanova u koju je student upisan mora biti prihvatljiva ustanova. Škola koja ispunjava uvjete, prema pravilima IRS-a, uključuje sve akreditirane javne, neprofitne i privatne ustanove sa srednjoškolskom dobiti koje ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u programima pomoći učenika kojima upravlja američko Ministarstvo obrazovanja.
Odbitak poreza na hipoteku
Plaćanja kamate izvršenih na hipoteci mogu se tražiti kao porezni odbitak u saveznoj prijavi poreza na dohodak dužnika na obrascu koji se zove Izjava o hipotekarnim kamatama - Obrazac 1098. Standardni obrazac 1098 prikazuje koliko je pojedinac ili jedini poduzetnik platio hipotekom porezne godine. IRS zahtijeva da hipotekarni zajmodavac ovaj obrazac dostavi dužnicima ako se imovina koja osigurava hipotekom smatra stvarnom imovinom. Stvarno vlasništvo definira se kao zemljište i sve što se na njemu gradi, uzgaja ili veže uz zemlju. Dom za koji se plaćaju hipotekarne kamate mora biti kvalificiran prema IRS standardima. Kuća se definira kao prostor koji sadrži osnovne sadržaje za stanovanje, uključujući opremu za kuhanje, kupaonicu i prostor za spavanje. Primjeri kuće uključuju kuću, kondominijum, pokretnu kuću, jahtu, zadrugu, rančera i čamac. Također, kvalificirane hipoteke, prema IRS-u, uključuju prvu i drugu hipoteku, hipotekarne zajmove za kuće i refinancirane hipoteke.
Porezni obveznik koji odbije plaćanja hipoteke mora navesti svoje odbitke ili odbitke. Ukupni iznos hipotekarnih kamata plaćenih u godini može se odbiti u Prilogu A. Pojedinačni odbitci su korisni samo ako ukupna vrijednost detajliranih troškova padne ispod standardnog odbitka. Vlasnik kuće čiji detaljan odbitak, uključujući plaćanja hipoteke, iznosi 5.500 dolara, možda će biti bolji za njegov standardni odbitak od 6.350 dolara, jer IRS samo poreznim obveznicima omogućuje da se odluči za jednu metodu.
Vlasnik hipoteke također može odbiti bodove plaćene kupovinom nekretnine. Bodovi su unaprijed plaćeni kamati prije roka dospijeća plaćanja ili jednostavno unaprijed plaćena kamata napravljena za stambeni kredit kako bi se poboljšala stopa na hipoteku koju nudi kreditna institucija. Međutim, bodovi prijavljeni na Obrascu 1098 ne moraju nužno značiti da dužnik ispunjava uvjete za odbitak.
Oprez
Zabluda je da je dobra ideja preuzeti kredit koji ima porezne olakšice, jer će vam uštedjeti novac na vašem poreznom računu. To je uobičajeni savjet, na primjer, da vlasnici kuća ne bi trebali prijevremeno otplaćivati hipoteku, jer će izgubiti odbitak poreza na kamate ili da je povlačenje hipoteke dobra ideja, jer će sniziti vaš porezni račun. Ovaj je savjet loš, jer će iznos novca koji ćete platiti s kamatama daleko premašiti vašu poreznu uštedu, čak i ako ste u najvišem poreznom razredu. Na primjer, ako ste u 39-postotnom poreznom razredu, za svaki 1 USD koji platite kamate uštedjet ćete 39 centi na poreznoj prijavi. Jasno je da bi vam bilo bolje da prvo ne platite nikakvu kamatu, što bi vam uštedjelo punih 1 USD.
Pod predsjednikom Ronaldom Reaganom, Zakon o poreznoj reformi iz 1986. godine, veliki je niz promjena u saveznom poreznom zakoniku ukinuo porezno odbitne kamate na osobnu kreditnu karticu, zajedno s drugim vrstama odbitka kamata na osobni kredit. Odbici poreza na kamate koji su i dalje dostupni podložni su ograničenjima i izuzećima. Na primjer, vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) ne može prijeći određeni iznos ili nećete moći tražiti odbitak od kamata za studentski kredit. Dakle, samo zato što određeni trošak spada u kategoriju porezno priznatih kamata ne znači uvijek da ćete ga moći odbiti u poreznoj prijavi.
