Što je rastezanje IRA?
Prostorna IRA bila je strategija planiranja nekretnine koja proširuje porezno odgođen status naslijeđenog IRA-a kada se prenese na korisnika koji nije supružnik. Omogućio je daljnji rast odgođenog poreza na računu pojedinačnih mirovina (IRA).
Ali Zakon o SIGURNOSTI, dio računa o potrošnji koji je Senat donio 19. prosinca 2019., a zakon koji je 20. prosinca potpisao predsjednik Donald Trump, okončao je mogućnost korištenja IRA-ova s istekom. Ovo će izmijeniti planiranje vlasništva za mnoge porezne obveznike koji su se poslužili ovom strategijom radi zaštite od naslijeđenog dohotka. Evo kako je strategija funkcionirala.
Korištenjem strategije rastezanja, IRA se može prenijeti s generacije na generaciju, dok su korisnici uživali odgodu poreza i / ili rast poreza. Izraz "rastezanje" ne predstavlja specifičnu vrstu IRA-e. Umjesto toga, to je financijska strategija koja je omogućila ljudima da produže život - a time i porezne prednosti - IRA-e. Vrlo mlad korisnik mogao bi izdvojiti raspodjele desetljećima. Prema novom zakonu, korisnici izvan supružnika morat će preuzeti sredstva u naslijeđenom IRA-u u roku od 10 godina od smrti prvobitnog vlasnika računa.
Ključni odvodi
- Istezanje IRA-e daje sredstva potencijalno desetljećima za složeno odlaganje poreza - osim što je taktika bila okončana SIGURNIMA ZAKONOM, donesenim 19. prosinca 2019. godine i potpisanim zakonom 20. prosinca. Nepovratni bračni nasljednici moraju potražiti minimalne raspodjele (RMD) temeljene na njihovom očekivanom životnom vijeku, tako da je prenošenje IRA-e mlađim nasljednicima produljilo koliko dugo može nastaviti rasti prije nego što se sredstva moraju povući.Stretch IRA-ovi posebno su korisni kod Roth-ovih IRA-ova jer su distribucije općenito neoporezive. novo ograničenje iznosi 10 godina nakon smrti izvornog vlasnika računa, bez obzira na dob korisnika.
Razumijevanje IRA-ova istezanja
Produljenje IRA-e daje sredstva u IRA-i više vremena - potencijalno desetljećima - za odlaganje poreza. To pruža mogućnost da se sredstva značajno povećaju za buduće generacije.
S tradicionalnom IRA-om, vlasnik mora početi uzimati potrebnu minimalnu distribuciju (RMD) do 1. travnja godine nakon što navrši 70½ - još jedno pravilo koje će se promijeniti Zakonom o sigurnosti. Nova dob RMD-a je 72, osim ako već na dan 31. prosinca 2019. imate 70½ ili više godina. RMD se izračunava tako što se stanje na računu dogodi 31. prosinca prethodne godine i dijeli taj broj s brojem preostalih godina u očekivanom životnom vijeku vlasnika (kako je navedeno u tabeli IRS-ovog "Uniformnog životnog vijeka"). Svake godine RMD se izračunava dijeljenjem stanja na računu s preostalim životnim vijekom.
Nasljednici izvan supružnika bilo koje dobi, bez obzira na vrstu IRA-e, moraju uzimati RMD na temelju njihovog životnog vijeka (pravila za naslijeđene IRA-e različita su za supružnike i izvan supružnika). Što je mlađi korisnik, to je manji RMD, što omogućava da u IRA-u ostane više sredstava kako bi se IRA tijekom vremena rastezala. Zbog toga se mnogi IRA-ovi protežu na najmlađeg člana obitelji.
Stretch IRAs: Tko ih koristi
Općenito, bogatiji umirovljenici koji znaju da će njihov supružnik imati dovoljno novca za penziju, upotrijebit će opsežni IRA za održavanje bogatstva svoje obitelji tako što će najmlađu osobu u svojoj obitelji imenovati korisnikom. Njihovi minimalni RMD porezi značit će da će preostala svota u IRA-i nastaviti rasti odgoditi porez. Međutim, ne daju svi IRA-ovci strategiju rastezanja, a ulagači bi trebali provjeriti sa svojim financijskim savjetnikom ili financijskom institucijom kako bi utvrdili hoće li korisnici moći primati raspodjelu tijekom životnog vijeka.
Stretch IRA-ovi posebno su korisni kada se koriste s Roth IRA-ovima, jer su distribucije uglavnom oslobođene poreza, dok se tradicionalne distribucije IRA-a tretiraju kao obični dohodak.
Razvojni razvoj IRA-e
Govorilo se da su se 2016–2017. Novim zakonodavstvom ukinule široke IRA-e i zahtijevalo da korisnici izvan bračnog supružnika koriste petogodišnje pravilo za traženu minimalnu raspodjelu. Donošenjem Zakona o porezima na dobit i radnih mjesta, dionica IRA-e dobila je povrat.
Taj se povraćaj stopio s donošenjem Zakona o SIGURNOSTI. Ako vjerojatno naslijedite IRA nakon 31. prosinca 2019., pažljivo provjerite jesu li u skladu s novim pravilima.
