ŠTO JE Smithov manevar
Smith Maneuver je moćna financijska strategija koja čini kamate na porez na stambeni hipoteka koji se odbija u Kanadi. Hipotekarni kamati u Kanadi, za razliku od SAD-a, nisu neoporezivi i moraju biti plaćeni s dolarima nakon poreza. Uz to, vlasnici domova primaju povećane godišnje povrate poreza, smanjuju broj godina hipoteke i povećavaju njihovu neto vrijednost, a sve pomoću zakonskih metoda koje je pregledala Kanadska agencija za prihode (CRA).
BREAKING DOWN Smith Maneuver
Smith Maneuver razvio je i popularizirao u istoimenoj knjizi Fraser Smith, bivši financijski planer sa sjedištem na otoku Vancouver, u Kanadi. Smith svoj manevar naziva strategijom pretvorbe duga, a ne taktikom poticanja, s obzirom na potencijal koji može dovesti do povrata poreza, bržeg otplate hipoteke i sve većeg portfelja u mirovini.
Strategija koristi činjenicu da iako hipotekarni kamati u Kanadi nisu neoporezivi, kamate plaćene za kredite za ulaganja neoporezivo su odbitne. Imajte na umu da se to ne odnosi na zajmove uzete za investicije date u registriranim planovima kao što su registrirani mirovinski štedni planovi (RRSP) i računi oslobođeni poreza, koji već imaju svoje porezne olakšice.
Primjer strategije bi bio ako je zajmoprimac stekao hipoteku koja se može nadoknaditi, a koja se sastoji od hipoteke i kreditne linije zajedno. Svakog mjeseca, dok dužnik izvršava hipoteku, iznos otplaćene glavnice hipoteke u tom mjesecu istodobno se ponovno posuđuje pod kreditnom linijom. Neto dug ostaje isti jer se svaki dolar glavnice hipoteke vraćen zajmodavcu vraća natrag ispod kreditne linije.
Sredstva u kreditnoj liniji ulažu se, vjerojatno po višoj stopi povrata od kamatne stope plaćene na kreditnu liniju. Međutim, prednost je u tome što su plaćanja kamata na kreditnu liniju neoporeziva i trebala bi rezultirati povratom poreza kad dužnik prijavi porez u Kanadi. Ovaj povrat poreza može se upotrijebiti za plaćanje hipoteke i tako ubrzati raspored otplate hipoteke.
Rizici Smitha Manevra
Smith Maneuver snosi rizike. Neto dug zajmoprimca ostaje isti nakon niza godina, umjesto da se isplaćuje kao kod klasične hipoteke, što konzervativnim ulagačima možda nije podložno. Također, kamata plaćena na kreditnoj liniji može biti veća od povrata ostvarenog na investicijskom portfelju. Kanadska agencija za prihode može pokrenuti strategiju. Osim toga, ako vrijednost kuće naglo padne, dužnik može postati podvodan na njihovoj hipoteci, što se događa kada je iznos zajma veći od tržišne vrijednosti kuće.
