Što je SEC obrazac 6-K?
Obrazac SEC-6-K je obrazac koji strani privatni izdavatelji vrijednosnih papira moraju podnijeti u skladu s navedenim pravilima iz Zakona o razmjeni vrijednosnih papira iz 1934. Obrazac 6-K, ili "Izvješće stranog privatnog izdavatelja u skladu s pravilima 13a- 16 i 15d-16 ", upravlja Komisija za vrijednosne papire (SEC).
SEC Objašnjenje 6-K Objasnio
Kada izdavatelj koji nije iz SAD-a podnese godišnje, polugodišnje ili tromjesečno financijsko izvješće regulatorima u svojoj matičnoj državi, mora Komisiji za vrijednosne papire (SEC) podnijeti izvještaj o pokriću stranih prijava. Pokrivna izjava poznata je kao obrazac SEC-6, koji oslobađa teret dvostrukog izvještavanja za određene izdavače koji nisu iz SAD-a i koji moraju podnijeti zahtjev prema ovim pravilima.
Budući da se bilo koji podatak koji strana kompanija izdaje lokalnim regulatorima vrijednosnih papira, investitorima ili burzi također mora dostaviti na Obrascu 6-K, 6-K je katalog za materijalne informacije koje se javljaju između godišnjih i tromjesečnih financijskih izvještaja, a koje također se dostavljaju DIK-u. Informacije se smatraju stranim privatnim izdavateljem ako uključuju promjenu poslovanja, promjenu u upravljanju ili kontroli, značajne promjene u preostalom broju vrijednosnih papira, promjenu računovođa, promjenu vrijednosnih papira, stečaj ili stečajni postupak, materijalne pravne postupke itd.
Na primjer, za razdoblje koje je završilo 26. siječnja 2018., GlaxoSmithKline PLC dostavio je izvještaj od 6 K. Izvješće je pružilo značajne informacije da je Odbor za lijekove za humanu uporabu (CHMP) izdao pozitivno mišljenje u kojem preporučuje odobrenje za stavljanje u promet jednog od vakcina tvrtke, Shingrix, koji se koristi za prevenciju šindre.
Kroz obrazac SEC 6-K, strani privatni izdavatelj pruža komunikacijske i materijalne informacije koje su javno objavljene u svojoj matičnoj zemlji, podnose se i objavljuju na burzi svoje zemlje na kojoj se trguje njezinim vrijednosnim papirima ili distribuiraju vlasnicima vrijednosnih papira. Ovaj obrazac u osnovi promiče prekograničnu razmjenu informacija, omogućavajući američkim investitorima stranih vrijednosnih papira isti pristup informacijama koje ulagači na domaćem tržištu strane kompanije dobivaju. Podaci na obrascu osiguravaju da su ulagači svjesni informacija koje izdavači distribuiraju izvan Sjedinjenih Država. Ova transparentnost podataka jedan je od najvažnijih sastojaka urednog i poštenog tržišta.
Podnesci napravljeni s SEC-om na obrascu 6-K smatraju se „namještanim“ i ne „podnesenim“ u svrhu odgovornosti prema Odjeljku 18 Zakona o razmjeni, koji stvara privatno pravo na postupanje protiv osoba zbog lažnih i pogrešnih izjava o materijalima činjenica u dokumentima "podnesenim" sukladno Zakonu o razmjeni.
Obrasci SEC 6-K često uključuju duplikatne kopije najnovijih financijskih izvještaja stranog privatnog izdavatelja, kao što su izvještaji o dobiti, bilansi stanja i izvještaji o novčanom toku. Osim godišnjih izvještaja, 6-K jedini je obrazac koji se zahtijeva od stranih izdavača i mora se predati na engleskom jeziku. Ako je izvorni dokument koji treba predati na stranom jeziku, mora biti osiguran cjelovit prijevod na engleskom jeziku ili sažetak dokumenta. Strani izdavatelji dostavljaju obrazac 6-K SEC-u elektroničkim putem putem SEC-ovog EDGAR sustava (elektroničko prikupljanje, analiza i preuzimanje podataka). Zapis koji prikazuje "6-K / A" je izmijenjeni obrazac 6-K, koji se podnosi kad se promijene materijalne informacije.
