Planovi Roth 401 (k) i Roth 403 (b) mogu biti pametan izbor ako želite neoporezivi dohodak u mirovini i spremni ste platiti neke poreze unaprijed. Evo pogleda kako rade planovi, koji su njihovi prednosti i nedostaci te kako se slažu s tradicionalnim planovima 401 (k) i 403 (b).
Ključni odvodi
- Ako vaš poslodavac nudi Roth 401 (k) ili Roth 403 (b), platit ćete porez sada, ali ne u mirovinu. Nepristojno Roth IRAs, Roth 401 (k) s i Roth 403 (b) s ne podliježu ograničenja prihoda, tako da ispunjavate uvjete bez obzira koliko zarađivali. Minimalnu raspodjelu možete izbjeći prebacivanjem računa u Roth IRA.
Kako rade planovi Roth 401 (k) i 403 (b)
Planovi Roth 401 (k) i 403 (b) djeluju slično kao tradicionalni planovi, osim što se financiraju doprinosima nakon oporezivanja i oporezuju slično kao Roth IRA.
Kao i kod Roth IRA-a, zaposlenici mogu povući svoje doprinose u bilo koje vrijeme, bez poreza. Ostala povlačenja također će biti oporezovana, pod uvjetom da se smatraju kvalificiranom distribucijom. Konkretno, zaposlenik mora imati najmanje 59 i pol godina ili nemoć i imati Roth najmanje pet godina. Postoje različita pravila distribucije za korisnike koji nasljeđuju Roth nakon umiranja izvornog vlasnika računa.
Maksimalan doprinos za 2020. godinu je 19.500 USD, plus dodatni nadoknađeni iznos od 6.500 USD za zaposlenike koji do kraja godine imaju najmanje 50 godina, ukupno 26.000 USD. Za 2019. maksimalni doprinos iznosi 19.000 USD plus dodatni nadoknadi za 6000 USD za ukupno 25.000 USD. Međutim, samo doprinosi zaposlenika mogu upisati na Roth račun; bilo koji odgovarajući doprinosi poslodavca moraju uplatiti na tradicionalni predporez, a oporezat će se opozivom.
Roth prema tradicionalnim IRA-ima i 401 (k) s
Za i protiv Roth planova
Roth 401 (k) i 403 (b) planovi imaju prednosti i nedostatke - ne samo u usporedbi s tradicionalnim 401 (k) s i 403 (b) s već s Roth IRAsima. Evo kratkog koraka:
Povoljni porezni tretman u mirovini. Kao i Roth IRA-i, doprinosi za planove Roth 401 (k) i 403 (b) vrše se s dolarima nakon oporezivanja, tako da nema početne porezne stanke. Povlačenja se, međutim, mogu oporezivati. To pruža nekoliko prednosti u odnosu na tradicionalne planove 401 (k) i 403 (b). Prvo, i što je najočitije, je porez bez poreza. Drugi je način da se raspodjele s tradicionalnih 401 (k) računaju kao uobičajeni dohodak, što može utjecati na oporezivanje povlastica socijalnog osiguranja umirovljenika i potencijalno povećati njihov porezni okvir.
Način oko potrebnih distribucija. Za razliku od Roth IRA-ova, Roth 401 (k) s i 403 (b) s podložni su potrebnim minimalnim raspodjelama (RMD-ovima) nakon što vlasnik računa navrši dob od 70½, slično kao tradicionalni račun 401 (k) ili 403 (b). Međutim, ako vlasnik računa prebaci svoj plan na Roth IRA, neće se morati brinuti o RMD-ovima tijekom svog životnog vijeka. To umirovljeniku ne samo što daje veću fleksibilnost, već omogućuje i da račun ostave više nasljednika nego što to mogu s tradicionalnim planom.
Ne nude ih svi poslodavci. Iako su Roth 401 (k) s i 403 (b) s sve rasprostranjeniji, nije svaki poslodavac takav. Ali imajte na umu da ako ste samozaposleni, bilo sa punim ili skraćenim radnim vremenom, mogli biste ispuniti uvjete za osnivanje neovisnog 401 (k) i novac koji doprinosite njemu odrediti kao Rothov doprinos. Ti planovi također mogu imati veće ograničenja doprinosa od ostalih planova 401 (k) ako se kvalificirate kao samostalni poduzetnik.
Nema ograničenja prihoda, za razliku od Roth IRA-a. Jedna od prednosti koju planovi Roth 401 (k) i 403 (b) imaju nad Roth IRAsima je ta što oni ne podliježu ograničenjima dohotka. U 2019. godini, izvršni direktor koji zarađuje 300 000 USD godišnje može skloniti do 19 000 USD (25 000 USD ako je 50 ili više) u Roth 401 (k) ili 403 (b). Na toj razini dohotka uopće ne bi mogli imati nikakav doprinos Roth IRA-u.
Roth doprinos od 19.000 USD godišnje tijekom 20 godina, zarada relativno konzervativne stope od 5% godišnje, povećala bi više od 653.000 USD. To ne uključuje nadoknadu doprinosa ili povećanje maksimalno dopuštenog doprinosa. Osim toga, sav taj novac nije oporezovan ako vlasnik računa zadovoljava Rothine kvalificirane uvjete distribucije.
Zaposlenici s nižom plaćom mogu doprinijeti Roth 401 (k) ili 403 (b) planu na poslu i još uvijek dati doprinos Roth IRA-u, sve dok njihovi prihodi ne premaše prag IRA-ovog iznosa. U 2019. godini svatko tko je oženjen, zajedno podnese porez i ima modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) manji od 193.000 dolara, ima pravo na puni doprinos od IRA u iznosu od 6.000 ili 7.000 dolara uz nadoplatni doprinos. Tako bi njihov ukupni doprinos Rothu 401 (k) ili 403 (b) plus Roth-u IRA mogao iznositi čak 25.000 USD ili 32.000 USD s oba dodatna doprinosa. (Za 2020. MAGI pojedinca mora biti manji od 196.000, dok iznos doprinosa za IRA ostaje isti.)
Zaposlenik koji je dao 20.000 dolara Roth 401 (k) ili 403 (b) plus 6.000 USD Roth IRA-u za razdoblje od 20 godina i čiji su računi rasli po godišnjoj stopi od 5%, završio bi s više od 850.000 USD - sve potencijalno neoporezivo.
U većini scenarija, Roth 401 (k) s i 403 (b) s izlaze ispred svojih tradicionalnih kolega.
Dakle, što je bolje: Roth ili tradicionalni planovi?
Konvencionalna mudrost kaže da je važno znati hoćete li biti u višem ili nižem poreznom razredu u mirovini prije nego što odlučite između Roth-a ili tradicionalnog plana. Međutim, u mnogim slučajevima to možda nije važno.
Na primjer, Sally Saver je u poreznom razredu od 24% i radi za poslodavca koji nudi Roth 401 (k). Predano štedi 15.000 dolara godišnje na svom Roth računu 30 godina. Ali budući da plaća doprinose nakon oporezivanja, njezini doprinosi zapravo je koštaju 18.360 USD godišnje (15.000 USD plus 3.600 dolara poreza jer iznos nije odložen za porez). Stoga će na kraju 30 godina za svoje doprinose Rothu platiti ukupno 108.000 dolara poreza.
U međuvremenu, njezina prijateljica Nancy Now daje doprinos tradicionalnom 401 (k). Nancy je također u 24-postotnom poreznom razredu i uživa godišnje smanjenje poreza za svoje doprinose od 3.600 dolara jer se vrše prije oporezivanja. Stoga je smanjila poreze za ukupno 108.000 dolara tijekom 30 godina. Pod pretpostavkom da obje žene zarađuju u prosjeku 5% na svojim ulaganjima, svaka će u planu imati gotovo milion dolara do odlaska u mirovinu.
Pretpostavimo da i Sally i Nancy počinju izvlačiti novac iz svojih planova na kraju 30-godišnjeg razdoblja, da ostaju u poreznom razredu od 24%, a svaki će novac povući 50.000 dolara godišnje. Nancy na distribuciji mora platiti 12.000 dolara godišnje, dok Sally ne plaća ništa. Ako obje žene žive još 30 godina, Nancy će platiti ukupno 360.000 dolara poreza na svoje 401 (k) raspodjele. Osim toga, Nancyna raspodjela vjerojatno će pokrenuti barem djelomični porez na njezine beneficije iz socijalnog osiguranja.
Donja linija
Ovaj gornji scenarij je pokazatelj primjera prednosti grickanja metka i plaćanja poreza sada umjesto kasnije, ako to možete priuštiti. Iako se takve varijable poput promjena u poreznim stopama, dugovječnosti i investicijskim performansama također moraju uzeti u obzir, Roth račun ima tendenciju premašiti tradicionalni plan u većini ovakvih scenarija.
Međutim, disciplinirana ušteda može donekle promijeniti jednadžbu. Sjetit ćete se da je Nancy Now uštedjela 3.600 dolara godišnje na smanjenju poreza stavljajući svoj novac u tradicionalnih 401 (k). Da je ulagala ove ušteđevine svake godine i zaradila 5% novca, nakon 30 godina imala bi oko 240, 00 USD - dovoljno da plati značajan komad poreza na svoje povlačenje iz IRA-e.
