Čini se dovoljno jednostavnim: ako imate najmanje 70 godina, morate povući određeni iznos - potrebnu minimalnu raspodjelu (RMD) - sa svojih mirovinskih odgođenih mirovinskih računa. Ali sve je previše lako pogriješiti što ima ozbiljne financijske posljedice.
Ključni odvodi
- Općenito, ako imate najmanje 70 godina, morate uzeti minimalne raspodjele (RMD) sa svojih mirovinskih računa do 31. decembra svake godine. Ako povučete manji od RMD iznosa do roka, dugujete IRS-u trošarina u iznosu od 50% manjka. Česta pogreška RMD-a je isplata distribucije za oba supružnika s računa jednog supružnika.
Potrebne minimalne raspodjele prethoduju brojnim izračunima i klasifikacijama. Napravite pogrešku u bilo kojem od njih i možete povući manje nego što je potrebno - i pokrenuti jednu od najstrožih poreznih kazni u knjizi. IRS nameće trošarinu u iznosu od 50% bilo kojeg manjka.
Zbog tog rizika savjetnici često predlažu pogreške kod opreza kada su u pitanju raspodjele izvlačeći malo više od izračunatog iznosa.
No, oslobađajte se previše od računa, a možda ćete se suočiti s većim troškovima poreza i dugoročno ograničiti gnijezdo.
Evo preuzimanja nekih uobičajenih pogrešaka RMD-a i nevolje - koje su obično povezane s porezom - mogu uzrokovati.
1. Odgoda vašeg prvog RMD-a
U pravilu morate uzimati RMD-ove do 31. prosinca svake godine. Ali cijeneći da će novim „distributerima“ možda trebati dodatnog vremena da se pripreme za postupak povlačenja, IRS vam omogućuje odlaganje prvog RMD-a na 1. travnja nakon kalendarske godine kada navršite 70 ½. Iako bi to moglo biti korisno, možda vam nije u najboljem financijskom interesu.
Održavanje prve isplate znači da morate uzeti dva RMD-a za manje od 12 mjeseci - onaj koji ste izdržali do kraja ožujka, a redoviti 31. prosinca.
Ako su vaši računi, a samim tim i njihovi RMD-ovi, prilično veliki, "to znači potencijalno dva značajna povlačenja poreza u istoj godini", kaže Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "To bi moglo naletjeti na višu poreznim okvirom ", ističe Berger i možda vas podliježe doplati za Medicare, ovisno o vašem modificiranom prilagođenom bruto prihodu (MAGI).
U takvom scenariju, Berger preporučuje prethodno produženje. Umjesto toga, kaže ona, povlačenje sredstava proširite na obje godine tako što ćete prvu uplatu izvršiti do 31. prosinca godine u kojoj imate 70 ½.
2. Korištenje netočne fer tržišne vrijednosti
RMD za godinu utvrđuje se dijeljenjem fer tržišne vrijednosti (FMV) na kraju umirovljenja za kraj vašeg prethodnog računa na odgovarajući period distribucije. To se temelji na vašoj dobi i možete to pronaći na tablicama očekivanog trajanja života koje izdaje IRS.
Skrbnik vaših mirovinskih računa obično pruža izvještaj o vašem FMV-u do 31. siječnja sljedeće godine. Međutim, taj zadatak može ispuniti samo s informacijama koje ima.
Ta dokumentacija ponekad nedostaje, kaže Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktorica financijskog planiranja tvrtke Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Ako su podaci o vrijednosti na kraju godine (tj. Izgubljeni izvještaji, kretanje računa, teško vrijedna imovina unutar portfelja) ograničeni, ovaj izračun može biti izazovan."
RMD se također može promijeniti ako napravite relevantne promjene nakon izračuna FMV-a, na temelju podataka na kraju godine.
Ovakve kasne promjene sada su manje uobičajene, zbog promjena koje su uvedene u Zakon o porezima i smanjenju radnih mjesta iz 2017. To je zakonodavstvo zabranilo jedan od najčešćih takvih manevara: preusmjeravanje Roth IRA-a u tradicionalni IRA kako bi se izbjeglo da Roth postane predmet poreza.
Bez obzira na to, obavijestite skrbnika o svim transakcijama unutar godine koje bi mogle utjecati na RMD koji trebate izvršiti do kraja godine.
3. Miješanje vrsta plana u susret RMD-ovima
Bez obzira na vrstu računa, ne možete dosegnuti svoj portfelj i uzeti RMD-ove potrebne za jednu vrstu mirovinskog računa s druge vrste računa.
RMD-ovi i naslijeđene IRA-e
S nasljeđenim IRA-ovima dopušteno vam je kombiniranje RMD-ova za više naslijeđenih / korisničkih IRA-a koje ste primili od istog ostavitelja - a zatim povući ukupni iznos s samo jednog od tih računa. Ali ne možete kombinirati RMD-ove od IRA-a koje ste naslijedili od nekoliko umrlih.
Također, ne možete preuzeti distribuciju za naslijeđene IRA-e od tradicionalnih IRA-a koje posjedujete. Da biste to ilustrirali, evo primjera. Sam je naslijedio IRA od svoje tetke Suzie. Iznos RMD-a za naslijeđenu IRA-u je 6000 USD. Sam ima svoju IRA-u za koju je iznos RMD-a 10.000 dolara.
Sam ne može kombinirati dva RMD iznosa - jedan sa svog računa, jedan za nasljedni - i povući se iz samo jednog. Svaki RMD mora se povući sa svog računa.
RMD-ovi i Roth IRA-ovi
Imajte na umu da postoje i drugačija pravila distribucije za Roth IRA-e koji su naslijeđeni (Roth IRA-i nemaju RMD-ove tijekom originalnog vlasnikovog vijeka trajanja). Kao i do sad, možda će biti potrebna distribucija. "Roth IRA-ovi za pojedinačne sudionike ne podliježu RMD-ima, ali naslijeđeni Roth IRA-ovi su", napominje Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, direktorica Blue Ocean Global Wealth-a, Gaithersburg, Maryland.
Međutim, ako je Roth naslijeđen od supružnika, RMD zahtjev se ne primjenjuje. S računom koji nasljeđujete od nekoga drugog, suočit ćete se s nekoliko opcija distribucije, od kojih je najbolja Termin izvjesna metoda.
RMD i 401 (k) s
4. Kombiniranje RMD-a sa supružnikom
Mnogo financijske imovine može zajednički držati bračni par, ali mirovinski računi nisu među tim. Oni se moraju posjedovati pojedinačno. Ta se individualna odgovornost odnosi i na uzimanje RMD-a.
Nažalost, parovi često propuštaju ovu razliku, posebno ako zajedno podnose porez. Budući da podnose jedinstvenu kombiniranu prijavu poreza, pretpostavljaju - pogrešno - da će RMD preuzeti s mirovinskog računa jednog supružnika udovoljiti RMD-u na računu drugog.
Recimo da ste vi i supružnik podijelili raspodjelu, a vi odlučite jednostavno uzeti cjelokupnu količinu tih RMD-a iz IRA-e supružnika. Uzimanje vašeg RMD-a od IRA-e supružnika dovodi do brojnih poreznih posljedica, nijedna od njih nije dobra.
U očima IRS-a propustili ste uzeti RMD. Agencija će nametnuti do 50% trošarine na taj iznos RMD. U međuvremenu će vaš supružnik biti "previše raspodijeljen" uzimajući više s njezinog računa nego što je bilo potrebno, što vjerojatno znači plaćanje više poreza.
Budući da se RMD-ovi smatraju dohotkom, ona bi također mogla biti duža zbog premije u socijalnom osiguranju i Medicare na temelju svojih viših primanja.
Donja linija
Nakon što ste štedjeli godinama - ili desetljećima - na kraju ćete morati početi povlačiti novac sa svojih mirovinskih računa i plaćati porez na njega. Općenito, RMD-ove morate početi uzimati u dobi od 70 godina, a ulozi su visoki - financijski gledano - ako pogriješite.
