Što je registrirani plan štednje za odlazak u mirovinu (RRSP)?
Plan registrirane mirovinske štednje (RRSP) je mirovinsko ušteđevinsko ulaganje i ulaganje za zaposlenike i samozaposlene u Kanadi. Novac prije oporezivanja stavlja se u RRSP i raste bez poreza do povlačenja, a tada se oporezuje po graničnoj stopi. Planovi za registriranu mirovinu imaju mnoge zajedničke značajke s planovima 401 (k) u Sjedinjenim Državama, ali i neke su ključne razlike.
Rast RRSP-a određuje se njegovim sadržajem. Jednostavno imati novac u RRSP-u nije jamstvo da ćete se ugodno povući; međutim, to je jamstvo da će se ulaganja složiti bez oporezivanja, sve dok sredstva ne budu povučena.
Razumijevanje registriranih planova za penzionu štednju (RRSP)
Planovi registrirane mirovinske štednje stvoreni su 1957. u sklopu kanadskog Zakona o porezu na dohodak. Registrirani su kod kanadske vlade i nadzire ih Kanadska agencija za prihode (CRA) koja utvrđuje pravila koja određuju godišnja ograničenja doprinosa, vremenski raspored doprinosa i koja su sredstva dopuštena.
RRSP-ovi imaju dvije glavne porezne prednosti. Prvo, doprinositelji mogu odbiti doprinose u odnosu na njihov dohodak. Na primjer, ako je porezna stopa doprinositelja 40%, svaka 100 USD koju uloži u RRSP uštedjet će toj osobi 40 USD poreza, do ograničenja doprinosa. Drugo, rast investicija RRSP-a je zaštićen porezom. Za razliku od ulaganja koja nisu RRSP, povrati su oslobođeni od poreza na dobit, poreza na dividendu ili poreza na dohodak. To znači da se ulaganja pod RRSP-om sastavljaju po stopi prije oporezivanja.
Zapravo, doprinositelji RRSP-a odgađaju plaćanje poreza do odlaska u mirovinu, kada će njihova granična stopa poreza biti niža nego u radnim godinama. Vlada Kanade pružila je ovo odgodu poreza Kanađanima kako bi potaknula štednju za odlazak u mirovinu, što će pomoći stanovništvu da se manje oslanja na kanadski mirovinski plan za financiranje mirovina.
Postoji nekoliko RRSP tipova, ali generalno ih postavlja jedna ili dvije povezane osobe (obično pojedinci ili supružnici).
- Pojedinačni RRSP kojeg je postavila sama osoba koja je i vlasnik računa i doprinositelj. Supružnički RRSP pruža pogodnosti za jednog supružnika, a također i poreznu olakšicu za oba supružnika. Visoki zarađivač (supružnički doprinositelj) može doprinijeti supružničkom RRSP-u na ime supružnika (vlasnik računa). Budući da se dohodak za umirovljenje dijeli ravnomjerno, svaki supružnik može imati koristi od niže granične porezne stope. Grupu RRSP osnovao je poslodavac za zaposlenike i financira se odbitkom plaća, slično kao 401 (k) plan u SAD-u kojim se upravlja. od strane menadžera za ulaganja i pružateljima doprinosa daje prednost neposredne uštede poreza. Objedinjeni RRSP, kreiran 2011. godine, opcija je stvorena za zaposlenike malih poduzeća i poslodavce, kao i samozaposlene.
Odobrena imovina
U RRSP-u je dopušteno nekoliko vrsta investicijskih i investicijskih računa. Oni uključuju:
- Uzajamni fondoviIzmenjivani fondoviKonvencijeDobri zakladni računi Hipotekarni zajmoviDocijalni zajamGarantovani investicijski certifikatiDržavna valuta
Doprinos i povlačenje
Ograničenje doprinosa za RRSP za 2019. godinu iznosi 18% ostvarenog dohotka koji je pojedinac prijavio u svojoj poreznoj prijavi za 2018. godinu, do maksimalnih 26.500 USD. Prema kanadskoj agenciji za prihode, ta brojka se povećava na 27.230 dolara u 2020. Moguće je doprinijeti više, ali dodatni iznosi veći od 2.000 dolara zahvatit će se s kaznama.
Vlasnik RRSP računa može povući novac ili ulaganja u bilo kojoj dobi. Svaka svota uključena je kao oporezivi dohodak u godini povlačenja - osim ako se novac ne koristi za kupnju ili izgradnju kuće ili za obrazovanje (uz određene uvjete).
Registrirani fondovi dohotka za umirovljenje (RRIF)
U godini kada nositelj RRSP-a navrši 71 godinu, stanje RRSP-a mora se likvidirati ili prebaciti u registrirani fond mirovinskog dohotka (RRIF) ili na anuitet. je mirovinski fond sličan anuitetnom ugovoru koji isplaćuje dohodak korisniku ili većem broju korisnika.
Novac povučen s RRSP-a putem isplate na RRIF računu oporezuje se prema graničnoj poreznoj stopi vlasnika računa. Ako imalac računa uštedio 300.000 dolara za umirovljenje i ima 65 godina, RRIF će plaćati oko 1000 dolara mjesečno. Ako je ovaj 1.000 dolara jedini izvor prihoda, vlasnik poreza oporezat će se graničnom stopom od 15%, ostavljajući oko 850 USD svakog mjeseca. Vlasnik računa može primiti i mjesečni kanadski mirovinski plan.
Plan uštede u mirovini: 401 (k) razlike
- US RRSP-ovi se mogu postaviti putem financijske institucije; 401 (k) s postavljaju poslodavci. Granice doprinosa za RRSP mogu se prenijeti naprijed. RRSP doprinosi mogu poticati odbitkom plaće ili novčanim doprinosima (što može dovesti do porezne olakšice); 401 (k) s financira se odbitkom plaće.401 (k) s imaju prijevremene kazne za povlačenje (iako postoje iznimke); RRSP-ovi ne.
