Jedan od razloga zašto su Roth IRA-ovi toliko popularni su porezne olakšice: Novac na računu raste bez poreza, a kvalificirana povlačenja u mirovinu također su neoporeziva. Ipak, postoje slučajevi u kojima bi moglo imati smisla pretvoriti vaš Roth IRA u tradicionalni IRA. Evo pet uvjerljivih razloga.
Ključni odvodi
- Roth IRA-ovi nude povlačenje poreza bez oporezivanja tijekom umirovljenja, ali ponekad ima smisla dobiti tradicionalni IRA-in prvi porezni popust. Ako se pretvorite u Roth IRA i završite u višem poreznom razredu, možete obrnuti konverziju. Ako napravite previše novca, ne možete pridonijeti Roth-u. Tradicionalne IRA-e nemaju ograničenja prihoda za doprinose.
Tradicionalni IRA-e imaju prethodne porezne propuste
Najjednostavniji, ako ne i najslabiji razlog da svoj Roth IRA pretvorite u tradicionalni IRA je taj da ste siromašni novcem, barem sada. To znači da možda nećete moći ugodno platiti porez na dohodak zbog novca koji doprinosite Roth IRA-i.
Doprinos tradicionalnom IRA-u manje je financijski dio jer se taj novac uzima iz bruto plaća, a ne iz primanja iz kuće. Drugim riječima, možete dobiti unaprijed poreznu olakšicu na svoje doprinose. Kada povučete novac za vrijeme umirovljenja, dugujete porez na dohodak na doprinose i povrat ulaganja.
"U situaciji u kojoj je netko tijesan za novac, tradicionalni doprinos IRA-u pružit će više odbitaka, a samim tim i više novca u rukama nakon podnošenja poreza", napominje David S. Hunter, CFP®, predsjednik Horizons Wealth Management, Inc., u Ashevilleu, NC
Vaš Roth račun je nedovoljan
Ako je vaš Roth IRA račun iznenada izgubio na vrijednosti zbog tržišnih snaga, ujak Sam vam neće smanjiti zastoj. I dalje ćete biti oporezovani novcem koji ste stavili na račun te godine.
Možete uštedjeti na poreznom računu pretvaranjem svoje Roth IRA u tradicionalnu IRA. Prekidačem barem odgodite isplatu do umirovljenja. Čak i tada, oporezujete se samo onim što izvadite - a ne na cjelokupni saldo.
Previše ste učinili da biste pridonijeli jednom rotu
Morate ispuniti određene modificirane prilagođene razine bruto prihoda (MAGI) da biste pridonijeli Roth IRA-u. U 2020. godini vaš prihod mora biti manji od 124 000 USD (kao pojedinačni varalica) da biste dali puni doprinos, a to je:
- 6.000 USD ako ste manje od 50 godina 7000 USD ako imate 50 ili više godina
Ograničenje za zajedničko podnošenje bračnih parova je manje od 196.000 USD. Niže su razine doprinosa ako je vaš MAGI nekoliko tisuća dolara iznad tih graničnih vrijednosti.
Roth možete pretvoriti u tradicionalni IRA u bilo kojem trenutku. Prijavljujete ga o poreznoj prijavi iste godine.
Ako vaš MAGI premaši maksimalnu razinu - ili se lebdite u blizini - možda biste željeli pretvoriti vaš Roth IRA u tradicionalni IRA. Na taj način još uvijek možete pridonijeti IRA-u: Ne postoje ograničenja prihoda za doprinos tradicionalnom IRA-u.
Ipak, ako zaradite previše novca, možda nećete moći potpuno iskoristiti prethodni odbitak poreza - pa napravite neki odrezani broj prije nego što donesete bilo kakvu odluku.
Očekujete da vam prihod padne
Recimo da steknete brojeve projiciranog godišnjeg dohotka nakon umirovljenja i shvatite da ste vjerojatno u znatno nižem poreznom razredu. To nije nužno katastrofa ako ste odredili da će i vaši životni troškovi biti niži.
Međutim, to znači da nećete imati koristi od distribucije bez poreza koja je ključno obilježje Roth IRA-e. Ako se sada pretvorite u tradicionalni IRA, dobit ćete neposrednu poreznu korist od doprinosa prije oporezivanja. To vam može dati više novca za ulaganje na drugo mjesto ili osigurati dodatni novac koji vam je sada potreban.
"Ako očekujete da ćete u mirovini biti niži porezni razred, što je uobičajeno, onda ima više smisla koristiti tradicionalni IRA", kaže Mark Hebner, osnivač i predsjednik Index Fund savjetnika u Irvineu u Kaliforniji.
"Odustajete od plaćanja poreza na doprinose po sadašnjoj višoj poreznoj stopi, a zatim plaćate porez u mirovini po nižoj poreznoj stopi na raspodjelu."
Samo imajte na umu da potrebne minimalne distribucije (RMD) počinju u dobi od 70 ½ za tradicionalni IRA. Roth IRA-ovi nemaju RMD tijekom životnog vijeka izvornog vlasnika računa.
Pretvorba Roth napuhala vam je porezni razred
To bi vas moglo naletjeti na viši držač. U svijetu mirovinskih računa ovaj je scenarij pravi paradoks, ali možda bi imalo smisla obrnuti konverziju (koja se naziva reharakterizacija). Imate do 15. listopada godine nakon što izvršite Roth IRA pretvorbu kako biste se vratili natrag u tradicionalni IRA.
Donja linija
Postoji jedna konačna korist od pretvorbe: Vjerojatno ćete dobiti povrat poreza na dohodak koji ste već platili na Roth račun.
Bez obzira na razlog za pretvaranje računa, imajte na umu kalendarske rokove koje IRS nameće. Pretvorbe se moraju završiti do posljednjeg datuma na koji je dopušteno podnošenje ili izmjena poreza iz prethodne godine. Standardni datum je 15. listopada.
Roth IRA-i dobivaju vam investicijski račun koji je u mirovini potpuno neoporeziv. Ali vaše osobne okolnosti mogu diktirati da ima smisla pretvoriti vaš Roth u tradicionalni IRA.
