Što je kvalificirajuća anuiteta?
Kvalificirajući anuitet sličan je bilo kojem drugom anuitetu, osim što ga je IRS odobrio za upotrebu u okviru Kvalificiranog plana za penzionisanje ili IRA. Ti anuiteti mogu biti fiksni, indeksirani ili promjenjivi ovisno o investicijskim ciljevima sponzora plana. Doprinosi u Kvalificirajuću anuitetu umanjuju porez prema smjernicama ERISA, osim ako plan ili anuiteta nemaju Roth značajku.
Kako funkcionira kvalificirajući anuitet
Kvalificirajući godišnjaci nisu sami po sebi planovi oporezivanja poreza; moraju prebivati u kvalificiranom planu ili IRA-u kako bi uživali u ovom statusu. Godišnje kvalifikacije mogu biti ili jedina vozila unutar plana ili računa ili mogu biti jedan od nekoliko drugih izbora koji se također nude. U mnogim slučajevima, Kvalificirajuća anuiteta je varijabilni ugovor i jedino je vozilo koje se nudi unutar plana, a varijabilni podračuni čine izbor na raspolaganju sudionicima plana.
Vrste anuiteta
Proizvodi koji idu u kvalificirane i nekvalificirane anuitete isti su. Međutim, pravila za nekvalificirane anuitete su različita, što je obrađeno u publikaciji IRS-a 575. Jedan je zaokret da se, ako se nekvalificirani anuitet djelomično ili u potpunosti preda, prvi izdani dolari smatraju se dohotkom za porezne svrhe i stoga se oporezuju. po običnim stopama dohotka. Nakon što se sva zarada povuče, preostali novac - prvotna investicija - može se izuzeti bez poreza.
Ako se plaćanja u okviru nekvalificiranog plana uzimaju u obliku periodičnih plaćanja, dio svake isplate tretira se kao povrat prvobitne investicije na koju ne idu porezi. Dio isplate smatra se dohotkom i oporezuje se po običnim stopama dohotka. Točni postoci zarade u odnosu na glavnicu temelje se na vrsti isplate i dobi korisnika.
Anuiteti se mogu općenito strukturirati bilo fiksno ili kao varijabilni. Fiksni anuiteti osiguravaju redovite periodične isplate anuantu. Promjenjivi anuiteti omogućavaju vlasniku primanje većih budućih novčanih tokova ako ulaganja u fond anuiteta djeluju dobro i manja plaćanja ako njegova ulaganja djeluju loše. To osigurava manje stabilan novčani tok od fiksnog anuiteta, ali omogućava anuantu da iskoristi prednosti snažnog prinosa od ulaganja svog fonda.
Postoje i mnogi drugi aspekti, uključujući naknade za prodaju, provizije i duljinu anuiteta. Bez obzira na to je li anuiteta kvalificirana ili ne, povlačenja prije dobi od 59 i pol podliježu kazni od 10%. Budući da se nekvalificirani anuitet kupuje po dolarima nakon oporezivanja, samo zarada bi bila podložna kazni.
