Što je neto prihod od kamata?
Neto prihod od kamata je mjera financijske uspješnosti koja odražava razliku između prihoda ostvarenih od kamatonosne imovine banke i troškova povezanih s plaćanjem obveza koje nose kamate. Uobičajena imovina banke sastoji se od svih oblika osobnih i komercijalnih zajmova, hipoteka i vrijednosnih papira. Obveze su kamatni depoziti klijenata. Višak prihoda koji je ostvaren iz kamata zarađenih na imovini u odnosu na kamate isplaćene na depozite je neto prihod od kamata.
Razumijevanje neto prihoda od kamata
Neto prihod od kamata nekih banaka osjetljiviji je na promjene kamatnih stopa od drugih. To može varirati ovisno o nekoliko čimbenika, kao što su vrsta imovine i obveza koja se drže, kao i ako te imovine i obveze imaju fiksne stope ili promjenjive stope. Banke s aktivom i obvezama s promjenjivom stopom bit će osjetljivije na promjene kamatnih stopa od onih s aktivom i obvezama s fiksnom kamatnom stopom.
Vrsta imovine koja zarađuje kamate banke može se uvelike razlikovati od hipoteka do auto kredita, osobnih zajmova i zajmova za komercijalne nekretnine. To će u konačnici utjecati na kamatnu stopu koju banka zarađuje na svojoj imovini i na rezultirajući neto prihod od kamata nakon oduzimanja kamata isplaćenih štedišama. Nadalje, zajmovi iste vrste mogu sadržavati fiksne ili promjenjive stope. To se najčešće primjećuje kod hipoteka jer banke nude hipoteke s fiksnom stopom i promjenjivom stopom.
Kvaliteta kreditnog portfelja također je čimbenik koji utječe na neto prihod od kamata, jer okolnosti poput pogoršane ekonomije i gubitka radnih mjesta mogu uzrokovati da zajmoprimci neplaćuju svoje kredite i kao rezultat smanjeni neto prihod od kamate banke.
Primjer neto prihoda od kamata
Ako banka ima kreditni portfelj od milijardu dolara koji u prosjeku zarađuje 5% kamate, prihod od banke od kamata iznosit će 50 milijuna dolara. Na strani obveze, ako banka ima neizmirenih depozita klijenata u iznosu od 1, 2 milijarde dolara uz zaradu od 2% kamate, tada će njezin rashod od kamata iznositi 24 milijuna dolara. Banka će ostvariti 26 milijuna dolara neto kamata (50 milijuna USD od kamata prihoda umanjeno za 24 milijuna USD kamata).
Posebna razmatranja
Banka može zaraditi više kamate od svoje imovine nego što plaća na svoje obveze, ali to ne mora nužno značiti da je banka profitabilna. Banke, kao i druge tvrtke, imaju dodatne troškove kao što su stanarina, komunalije, nadnice zaposlenih i plaće uprave. Nakon oduzimanja ovih troškova od neto prihoda od kamata, dnonasljednik može biti negativan. Ipak, banke mogu imati i dodatne izvore prihoda osim kamata koje su primljene na kredite, poput naknada od investicijskog bankarstva ili usluga investicijskog savjetovanja. Ulagači trebaju razmotriti pomoćne izvore prihoda i rashode uz neto prihod od kamata kada procjenjuju profitabilnost banke.
