Što je kvalificirani anuitet?
Kvalificirani anuitet mirovinski je štedni plan koji se financira s dolarima prije poreza. Nekvalificirani anuitet financira se dolarima nakon oporezivanja. Da budemo jasni, terminologija dolazi od Službe unutarnjih prihoda (IRS). Bilo koji plan kvalificirane mirovinske štednje je onaj u kojem zarada investitora oduzima od njegove bruto zarade i ne podliježe saveznim porezima tek nakon umirovljenja kada se povuku povlačenja. Doprinosi nekvalificiranom planu oporezuju se u godini u kojoj su zarađeni.
Ključni odvodi
- Doprinosi kvalificiranom anuitetu izraženi su u dolarima prije poreza. Porez se odgađa dok se povlačenja ne izvrše nakon umirovljenja. Doprinosi nekvalificiranom anuitetu izraženi su u dolarima nakon oporezivanja. Porez se plaća u istoj godini kada su doprinosi napravljeni. "Kvalificirani" i "nekvalificirani" su pojmovi IRS-a. Kvalificirani plan ima neposrednu poreznu korist.
Što je anuitet?
Razumijevanje kvalificirane anuitete
Depozit u kvalificiranu anuitetu vrši se bez zadržavanja poreza. To umanjuje prihode poreznih obveznika i porez koji duguju za tu godinu. Porez na novac koji se prikuplja na kvalificiranom računu iz godine u godinu neće se dugovati sve dok se ne povuku sredstva.
Porezi i na doprinos investitora i na dobit ostvarena od ulaganja duguju se nakon što ulagač ode u mirovinu i počne uzimati rente ili bilo kakvo povlačenje s računa.
Iako se raspodjele iz kvalificirane rente oporezuju kao obični dohodak, raspodjele iz nekvalificirane rente ne podliježu porezu na dohodak. Na dobit od ulaganja mogu se dugovati porezi, koji su uglavnom manji dio računa.
Na novac koji se prikuplja na kvalificiranom računu ne duguju se porezi sve dok se ne izvrše podizanja sredstava
To je stvar rasprave koja je bolja. Nekvalificirani plan nudi mogućnost oporezivanja dohotka nakon umirovljenja. No, kvalificirani plan nudi trenutnu uštedu poreza i manji utjecaj na plaćanje doma tijekom radne godine.
Vrste kvalificiranih anuiteta
Kvalificirani anuiteti poslodavci često postavljaju kao dio mirovinskog plana koji sponzorira tvrtka. Varijacije uključuju plan definiranih primanja, mirovinski plan 401 (k) i 403 (b) i individualni mirovinski račun (IRA).
- Plan definiranih primanja štedni je instrument koji obvezuje društvo na određeno plaćanje, bilo u paušalnom iznosu ili mjesečnim ratama, na temelju povijesti zarade zaposlenika. 401 (k) postavlja profitno društvo na nagraditi svoje zaposlenike. Zakon o SIGURNOSTI iz 2019. sada omogućava da anuiteti budu uključeni u planove 401 (k). 403 (b) dostupan je prije svega učiteljima i nekim drugim javnim zaposlenicima, kao i radnicima u organizacijama koje su oslobođene od poreza. IRA je poznati plan ušteda koji omogućava doprinos prije oporezivanja do najviše godinu dana.
Anuitet može biti ako ispunjava određene IRS kriterije i slijedi njegove regulatorne smjernice. Općenito, anuiteta koja se ne koristi za financiranje mirovinsko povoljnog mirovinskog plana je nekvalificirani anuitet.
Ostala IRS pravila o anuitetima
Nekvalificirani anuiteti kupljeni nakon 13. kolovoza 1982. oporezuju se po protokolu "zadnji u prvom izlasku". To znači da će prva povlačenja koja je uložio investitor biti uzeta od obračunatih kamata, koje će se oporezivati kao obični dohodak. Nakon što se ta kamata u potpunosti oporezuje, preostala glavnica ili premija oslobođeni su poreza. Sva pravila koja reguliraju kvalificirane anuitete obuhvaćena su u IRS Publikaciji 575, Prihodi od mirovina i anuiteta.
