Mora

Sadržaj

• Quick Recap: Tradicionalni vs Roth IRA
• Roth IRAs i zahtjevi za primanjima
• Konverzijama izbjegavajte ograničenja prihoda
• Petogodišnje pravilo
• Nekoliko drugih mogućnosti prelaska 401 (k)
• Kako napraviti prelazak
• Najbolji kandidati za konverziju

Ako ste ikada napustili posao na kojem ste imali plan 401 (k), najvjerojatnije ste svjesni različitih opcija prebacivanja ovih računa za umirovljenje na radnom mjestu. Jedna uobičajena opcija je prevrtanje 401 (k) u Roth IRA.

Prebacivanje preko 401 (k) u Roth IRA možda nije očigledan korak s obzirom na to da se 401 (k) s financira s dolarima prije poreza, a Roth IRA-i financiraju se s dolarima nakon oporezivanja. No, budući da IRS postavlja ograničenja prihoda za sudionike Roth-a, prelazak na 401 (k) jedna je od rijetkih prilika koje imućniji štediše moraju steći Roth IRA-om. Roths imaju nekoliko prednosti u odnosu na tradicionalne IRA, uobičajenija opcija prebacivanja: povlačenja iz ovih planova u mirovini nisu oporezovana i ne zahtijevaju minimalnu raspodjelu.

Evo savjeta ako planirate pretvoriti 401 (k), bilo tradicionalne ili Roth sorte, u Roth IRA (i još nekoliko opcija).

Ključni odvodi

• Prebacivanje vašeg mirovinskog plana 401 (k) ili drugog radnog mjesta u Roth IRA ima prednosti za one koji dobro zarađuju, a koji inače ne bi mogli otvoriti Roth. Ako tradicionalni 401 (k) prebacite na Roth, dugujete porez na to Porezna godina na sredstva koja prenosite. Sredstva prebačena s Roth 401 (k) na Roth IRA neće se oporezivati ​​pod uvjetom da su ispunjena određena pravila vremenskog ograničenja. Možda ćete moći izbjeći neposredne poreze ako dodijelite sredstva nakon oporezivanja u vaš plan umirovljenja za Roth IRA i sredstva prije oporezivanja na tradicionalni IRA. Prebacivanje 401 (k) na novu Roth IRA nije dobar izbor ako očekujete da trebate povući novac u roku od pet godina.

Roth IRA

Prvo, brzo osvježenje za Roth IRAs. Kao i kod tradicionalnih IRA-ova, ulaganja u Roth IRA-ove rastu bez poreza na dohodak svake godine. Glavna razlika između računa je da se tradicionalni IRA-i financiraju s dolarima prije oporezivanja - doprinos stvara neposredni odbitak poreza - dok su Roth-ovi doprinosi u dolarima nakon oporezivanja, što znači da se ne mogu odbiti u trenutku doprinosa. Isplata, međutim, dolazi kada investitori iskoriste svoje Roth-ove mirovinske fondove. I doprinos i dobit oslobođeni su saveznih poreza i većine državnih poreza. Suprotno tome, tradicionalni vlasnici IRA-e plaćaju porez na dohodak prilikom povlačenja.

Drugim riječima, dobit ćete poreznu olakšicu na prednjem kraju (s običnim IRA-om) ili na stražnjem kraju (s Roth-om). Ulagači za koje predviđaju da će biti viši porezni razred u mirovini zbog toga više vole Roths: porezne uštede za njih imaju više smisla.

Roth IRAs i zahtjevi za primanjima

Postoji još jedna ključna razlika između dva računa. Svatko može doprinijeti tradicionalnom IRA-u, ali IRS nameće ograničenje prihoda na podobnost za Roth IRA. U osnovi, IRS ne želi da korisnici visokih zarada imaju koristi od ovih računa povoljnih poreza. Utječući na doprinose na kliznoj skali, ograničenja dohotka periodično se prilagođavaju kako bi bila u toku s inflacijom. Godine 2020. raspon za ukidanje punog godišnjeg doprinosa za pojedinačne filere iznosi od 124 000 do 139 000 USD (puni godišnji doprinos od 6 000 do 7 000 USD, ovisno o dobi) za Roth IRA. Za bračne parove koji podnose zajedničku prijavu, ukidanje započinje sa 196.000 USD godišnjeg bruto prihoda, s ukupnim ograničenjem od 206.000 USD.

Zašto biste željeli prebaciti svoj 401 (k) na Roth IRA? Ograničenja dohotka po osnovu prihoda ne odnose se na ovu vrstu pretvorbe. Svatko s bilo kakvim primanjima može financirati Roth IRA putem rollovera - u stvari, to je jedan od jedinih načina. (Drugi je pretvaranje tradicionalnog IRA-a u Roth IRA, također poznat kao backdoor pretvorba.)

Sredstva od 401 (k) nisu jedina imovina mirovinskog plana tvrtke koja ispunjava uvjete za prebacivanje. Planovi 403 (b) i 457 (b) za zaposlenike u javnom sektoru i neprofitne organizacije mogu se također pretvoriti u Roth IRAs.

Ulagači mogu odlučiti podijeliti svoje ulagačke dolare na tradicionalni i Roth IRA račun, sve dok su njihovi prihodi ispod spomenute Roth granice. Međutim, najveći dopušteni iznos ostaje isti. To jest, ne smije prelaziti ukupno 6.000 ili 7.000 američkih dolara podijeljeno između računa.

401 (k) -to-Roth-IRA pretvorbe

Iako se na te konverzije primjenjuju potpuno pravni, komplicirani porezni propisi, a vrijeme može biti poprilično teško. Dakle, nemojte ih raditi bez da prvo pronađete detaljne fiskalne i financijske savjete. Postupak također varira ovisno o tome imate li tradicionalni 401 (k) ili Roth 401 (k).

Tradicionalna-401 (k) -to-Roth-IRA pretvorbe

Pretvaranje tradicionalnog 401 (k) u Roth IRA proces je u dva koraka. Prvo, sredstva prebacite na tradicionalnu IRA-u; onda tu IRA iz tradicionalne sorte pretvorite u Roth IRA.

Sad za loše vijesti. Platit ćete porez na novac (po običnim stopama dohotka) kada pretvorite u Roth i, ovisno o tome koliko je na računu, oni bi mogli biti kruti. To je zbog toga što ste primili porezni odbitak za vaše doprinose za svoj 401 (k) - ne zaboravite da se financiraju s dolarima prije oporezivanja - i niste platili porez da biste ga premjestili u tradicionalni IRA, koji je također dizajniran za držanje prije poreza novac od poreza. Ali Roth je opcija nakon poreza. Dakle, ako prebacujete doprinose uplaćene prije oporezivanja, sa tradicionalnih 401 (k), uključeni iznos mora biti uključen u oporezivi dohodak za godinu prelaska.

Ako ste svojim 401 (k) doprinijeli više od odbitnog iznosa, možda ćete moći izbjeći neposredne poreze tako što ćete sredstva nakon oporezivanja u svom mirovinskom planu dodijeliti Roth IRA-u, a sredstva prije oporezivanja tradicionalnom IRA-u, Potreba da se brojevi skupe, zato je prije nego što pokušate važno dobiti kompetentni savjet. Ako su porezni implikacije preveliki, strategija možda nema smisla. Međutim, uzmite u obzir dugoročnu korist: Kad odete u mirovinu i povučete novac od tvrtke Roth IRA, nećete dugovati porez. Postoji još jedan razlog za dugoročno razmišljanje, a to je petogodišnje pravilo objašnjeno kasnije.

Konverzije Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Proces prevrtanja puno je jednostavniji ako imate Roth 401 (k). Zapravo, optimalno je prevrtanje Roth 401 (k) u Roth IRA. Ovaj je postupak pojednostavljen činjenicom da prenesena sredstva imaju jednaku poreznu osnovu u dva vozila, sastavljena od dolara nakon oporezivanja.

Ako je vaš 401 (k) Roth 401 (k), možete ga prebaciti izravno u Roth IRA bez posrednih koraka ili poreznih implikacija. Trebali biste provjeriti kako postupati s bilo kojim poslodavcem koji odgovara doprinosima jer će oni biti na redovnom uobičajenom računu 401 (k) (a na njih će možda biti poreza). Možete uspostaviti Roth IRA za svoja sredstva od 401 (k) ili ih prebaciti u postojeći Roth.

Petogodišnje pravilo

Ovu strategiju treba razmatrati dugoročno. Prebacivanje 401 (k) na novi Roth IRA nije dobar izbor ako očekujete da ćete morati povući novac u skoroj budućnosti - točnije, u roku od pet godina.

Roth IRA-ovi podliježu petogodišnjem pravilu. Pravilo kaže da za povlačenje zarade - tj. Kamata ili profita - iz Roth-ovog plana bez poreza i penala, Roth morate držati najmanje pet godina. (Doprinos sa Roth-a možete povući u bilo kojem trenutku vrijeme.) Isto vrijedi i za povlačenje konvertiranih sredstava - poput sredstava iz vašeg tradicionalnog 401 (k) koji ste prvo stavili u tradicionalnu IRA, a zatim Roth IRA.

Ako se sredstva prebace s Roth 401 (k) na postojeću Roth IRA, preusmjereni fondovi mogu naslijediti isti trenutak kao Roth IRA. Odnosno, razdoblje zadržavanja za IRA primjenjuje se na sve njegove fondove, uključujući i one prebačene s računa Roth 401 (k). Isti tretman ne odnosi se na vrijeme Roth 401 (k) koji se prebacuje na novi Roth IRA. Ako nemate postojeću Roth IRA i trebate je uspostaviti za potrebe prelaska, petogodišnje razdoblje započinje godinu kad se otvara nova Roth IRA, bez obzira koliko dugo doprinosite Roth 401 (k),

$ 40.572

Prosječno stanje računa Roth IRA-e u 2016. godini (najnovije brojke), prema podacima Instituta za istraživanje zaposlenika.

Nekoliko drugih mogućnosti prelaska 401 (k)

401 (k) do 401 (k) Prijenosi

Porezni porez možete u potpunosti izbjeći ako svoj 401 (k) saldo prebacite na još 401 (k) na novom poslu. Naravno, vaš novi administrator plana mora dopustiti takve rollove. To možda nije izvedivo ako se imovina iz vašeg starog plana uloži u vlasničke fondove određenog investicijskog društva, a novi plan nudi samo sredstva druge tvrtke. Ako vaš 401 (k) račun sadrži dionice vašeg starog poslodavca, možda ćete ga morati prodati prije prijenosa.

Prijenos također neće uspjeti ako je vaš stari račun Roth 401 (k), a novi plan dopušta samo tradicionalne 401 (k) s. Optimalni posao bio bi prebacivanje starog Roth 401 (k) u novi Roth 401 (k). Broj godina u kojima su sredstva bila u starom planu trebalo bi računati prema petogodišnjem razdoblju za kvalificiranu raspodjelu (povlačenje poreza i penala.) Međutim, prethodni poslodavac mora kontaktirati novog poslodavca u vezi s iznosom doprinosa zaposlenika koji su prevrtaju se i potvrđuju prvu godinu kada su napravljeni. Vlasnik računa trebao bi prenijeti cijeli račun, a ne samo njegov dio.

Isplata novca

Isplata računa, u cijelosti ili djelomično, obično je greška. Na tradicionalnom planu od 401 (k) dugujete porez na sve svoje doprinose plus porezne kazne za prijevremena povlačenja ako ste mlađi od 59½. Na Roth 401 (k) dugujete porez na svu zaradu koju povučete i potencijalno ćete biti podvrgnut 10% kazna prijevremenog povlačenja ako ste mlađi od 59½ i nemate račun pet godina.

Kako napraviti prelazak

Mehanika prelaska s vašeg plana 401 (k) je jednostavna. Prvo, banka, brokerska kuća ili platforma za internetsko ulaganje otvara IRA (Investopedia ima popise najboljih brokera za IRA-e i najboljih brokera za Roth IRA-e.)

Zatim tražite izravno prebacivanje, također poznato kao prebacivanje s dužnika na skrbnika. Administrator vašeg plana šalje novac izravno IRA-i koju ste otvorili u banci ili brokerskom društvu. Ili mogu pružiti ček na ime vašeg računa koji ste položili. Izravni izlazak (bez provjere) je najbolji pristup ako se administrator složi. Ova je metoda brža, jednostavnija i nema sumnje da ovo nije raspodjela (na koju dugujete porez). Ako administrator neće poštivati ​​ovu metodu, provjerite je li provjera izvršena na vašem novom računu, a ne vama osobno - kao dokaz da se ne radi o distribuciji.

Kolanje možete izvršiti i iz distribucije, koje se naziva i indirektno prebacivanje. U ovom slučaju upravitelj plana pružit će vam ček. Porez će se odbiti po stopi od 20%, a raspodjelu ćete morati prijaviti kao prihod na povratu poreza na dohodak. Poreze možete izbjeći ako u roku od 60 dana izvršite prebacivanje na drugi račun za umirovljenje i nadoknadite novac koji se zadržava iz drugog izvora.

Donja linija

Idealni kandidati za pomicanje planova za umirovljenje poslodavaca u novi Roth IRA su oni koji ne predviđaju da im se podjele raspodjele s računa već niz godina. Oni koji konvertiraju 401 (k) bilo koje vrste u novi Roth IRA moraju platiti 10% kazne za svaki novac koji povuku iz Roth-a ako povuku novac u roku od pet godina od konverzije.

Oni koji su stari 59 i više godina oslobođeni su od 10% kazne prijevremenog povlačenja, kao i oni koji prenose sredstva od 401 (k) u postojeću Roth IRA koja je otvorena prije pet ili više godina. Ovo izuzeće omogućava povlačenje prekoračenih 401 (k) sredstava bez kazne.

Postoji još jedna bora koja se tiče Roths. Zajedno sa svojim doprinosima, vlasnici računa mogu povući i do dodatnih 10.000 USD bez kazne, pod uvjetom da gotovinu koriste za financiranje kupnje kuće ili za plaćanje školarine na fakultetima.