Ako ste premjestili poslove dok držite tradicionalnih 401 (k), vjerojatno ste upoznati s opcijama za prebacivanje ovih sveprisutnih mirovinskih računa. Možda ste manje sigurni u svoje mogućnosti kada napustite poslodavca s kojim imate Roth 401 (k), novijeg i manje prevladavajućeg rođaka tradicionalnog 401 (k).
Glavna razlika između računa je da se tradicionalni 401 (k) s financiraju s pretporeznim dolarima, gdje su Rothovi doprinosi izraženi u dolarima nakon oporezivanja, što rezultira da porezni pogodak naknadno ne izvrši kvalificirano povlačenje.
Ako je vaš posao u pitanju ili razmišljate o potezu karijere, evo vam poteza za poteze koje možete poduzeti sa svojim Roth 401 (k) računom prilikom promjene poslodavaca.
Ključni odvodi
- Roth 401 (k) može se prebaciti na novi ili postojeći Roth IRA ili Roth 401 (k). U pravilu je najpoželjniji transfer na Roth IRA, jer omogućava širi spektar mogućnosti ulaganja. Najbolje je premjestiti novac na postojeći Roth IRA račun, ako ga imate, zbog petogodišnjeg pravila koje regulira kvalificiranu raspodjelu. Ako planirate uskoro povući prenesena sredstva, premještanjem na drugi Roth 401 (k) može se dobiti povoljnija ponuda porezni tretman.
Opcije prelaska
Za veći dio, vaši odabiri za Roth 401 (k) slijede tradicionalne 401 (k), ali prijenosi trebaju biti Roth verzijama dostupnih računa: Ako se odlučite prebaciti sredstva na IRA, sredstva iz Roth 401 (k) trebaju biti prebačena u Roth IRA. Ako vaš novi poslodavac ima Roth 401 (k) opciju i omogućuje transfere, trebali biste također moći prebaciti "stari" Roth 401 (k) u "novi" Roth 401 (k).
Prebacivanje preko Roth 401 (k) u Roth IRA općenito je optimalno, pogotovo zato što su izbori ulaganja unutar IRA-e obično širi i bolji od onih iz plana 401 (k). "Češće nego pojedinačni IRA računi imaju više mogućnosti od 401 (k)", rekao je Carlos Dias Jr., menadžer bogatstva, u Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida. "Ovisno o skrbniku, ponekad i vaše mogućnosti u ograničenju od 401 (k) ograničeni su na uzajamne fondove ili nekoliko različitih ETF-ova, za razliku od mogućnosti ulaganja u mnoštvo izbora."
Međutim, imajte na umu da su sredstva u 401 (k) s bolje zaštićena od mnogih pravnih presuda. To bi mogao biti razlog za odabir opcije novog poslodavca-401 (k).
Najbolji način da se izvrši prebacivanje bilo na Roth IRA ili na drugi Roth 401 (k) je od skrbnika do skrbnika. Na taj se način osigurava nesmetana transakcija koju IRS ne bi trebao kasnije osporiti je li izvršena za puni iznos ili pravodobno.
Ako ipak odlučite da vam se sredstva pošalju umjesto izravno novom povjereniku, u roku od 60 dana od primitka možete čitavu distribuciju prebaciti na Roth IRA. Međutim, ako se odlučite za ovu rutu, povjerenik za plaćanje uglavnom mora zadržati 20% stanja na računu za poreze.
Znajte pravila za Roth 401 (k) Rollovere
Distribucije s vašeg prevrnutog luka
Iako obično nije preporučljivo iskoristiti sredstva za umirovljenje prije nego što napustite radnu snagu, u kratkim vremenima neželjeni mogu postati jedina opcija. Ako morate povući novac sa svog Roth-a u trenutku prelaska na tržište ili ubrzo nakon toga, imajte na umu da se pravila vremena za takvo povlačenje razlikuju od pravila tradicionalnih IRA-a i 401 (k) s. Neki od ovih zahtjeva mogu se primijeniti i na Roths koji se prevrću kad ste u mirovini ili ste blizu nje.
Konkretno, za distribuciju s tih računa bez povrata poreza ili penala, distribucija mora biti "kvalificirana". To zahtijeva da ono ispunjava ono što je poznato petogodišnjim pravilom. Primijenjeno i na naslijeđene mirovinske račune, ovo pravilo zahtijeva da sredstva ostanu netaknuta na računu pet godina kako bi se izbjegli ili barem smanjili porezi i kazne. (Iako ovo može zvučati relativno jednostavno, petogodišnje pravilo može biti prilično škakljivo i preporučuje se pažljivo razmišljanje o tome kako se odnosi na vašu situaciju - a možda i dobar porezni savjetnik.)
Roth 401 (k) prevrnuo se u Roth IRA
Roth IRA doprinosi se mogu povući u bilo kojem trenutku bez poreza i oslobađanja od kazne, bez obzira na dob. Međutim, pravila o raspodjeli zarade razlikuju se. Kvalificirana distribucija od Roth IRA-e je ona koja ispunjava petogodišnje pravilo, a vrši se i nakon dobi od 59½, nakon smrti ili kao posljedica invaliditeta ili prve kupovine kuće. Ove kvalificirane distribucije ne uključuju ni poreze i kazne.
Ako ovi uvjeti nisu ispunjeni, podizanje s računa bit će podložno i selektivnom porezu na dohodak i kazni. "Ako izvršite nestručnu raspodjelu, porez na dohodak obračunavat će se samo na zaradu od vaših doprinosa, ali na ukupni iznos primjenjivat će se 10% kazna", rekao je Mark Hebner, osnivač i predsjednik Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornija, i autor knjige „Indeksni fondovi: Program oporavka u 12 koraka za aktivne investitore“.
Kao što objašnjavamo u nastavku, sredstva s Roth 401 (k) prebačena na drugi takav račun podliježu povoljnom tretmanu u pogledu petogodišnjeg razdoblja držanja. Isti tretman ne odnosi se, nažalost, na vrijeme Roth 401 (k) koji je prebačen u novi Roth IRA. S druge strane, ako već imate Roth IRA račun, razdoblje zadržavanja za taj račun odnosi se na sva njegova sredstva, uključujući i one prebačene s računa Roth 401 (k).
Da bismo ilustrirali ovaj utjecaj, pretpostavimo da je vaš Roth IRA otvoren 2010. godine. Radili ste kod svog poslodavca od 2016-2019, a zatim su vas pustili ili dali otkaz. Budući da Roth IRA u koji ulažete sredstva postoji već više od pet godina, potpuna distribucija uvedena u Roth IRA ispunjava petogodišnje pravilo za kvalificiranu distribuciju.
S druge strane, ako niste imali postojeću Roth IRA, a morali ste je uspostaviti za potrebe prelaska, petogodišnje razdoblje počinje od godine kada je Roth IRA otvoren, bez obzira koliko dugo ste doprinosili Rothu 401 (k).
Stoga bi trebalo razmotriti potrebu za tim mirovinskim fondovima prije prebacivanja novca s Roth 401 (k) na Roth IRA. To je posebno slučaj ako već ne postoji Roth IRA, budući da će petogodišnje razdoblje držanja početi nanovo prema ovom scenariju.
Roth 401 (k) otkotrljao se u drugi Roth 401 (k)
Međutim, treba primijeniti neke osnovne uvjete. Ako odlučite prebaciti sredstva sa svog starog Roth 401 (k) na vaš novi Roth 401 (k) putem prijenosa s dužnika na skrbnika (koji se također naziva i izravno prebacivanje), broj godina u kojima su sredstva bila stara plan bi trebao računati na petogodišnje razdoblje za kvalificiranu distribuciju. Međutim, prethodni poslodavac mora kontaktirati novog poslodavca o iznosu doprinosa radnika koji se prebacuje i mora potvrditi prvu godinu kada su uplaćeni.
Također imajte na umu da će se pomicanje podataka općenito morati dovršiti kako bi nova sredstva uživala u prijenosu vremenskog razdoblja sa starog Roth 401 (k). Ako bi zaposlenik napravio samo djelomični prelazak na novi Roth 401 (k), petogodišnje razdoblje bi započelo iznova. Odnosno, ne dobijate kredit za iznos koji su sredstva bila u vašem starom Rothu 401 (k).
Prije donošenja odluke razgovarajte s poreznim ili financijskim savjetnikom o tome što bi moglo biti najbolje za vas. Jedna opcija bi mogla biti čak i ostavljanje Roth 401 (k) u planu vašeg prethodnog poslodavca, ovisno o okolnostima i pravilima tog plana.
Donja linija
Pravila za kotrljanje preko Roth 401 (k) su vrlo složena. Budite sigurni da u potpunosti istražite porezne i druge implikacije prije nego što odlučite kako se nositi s tim sredstvima nakon što napustite tvrtku čiji je plan držao ta sredstva. Činiti to pogrešno moglo bi biti skupo.
