U umirovljeničkom planiranju postoji vrlo malo šljam-padova, ali odabirom pojedinca 401 (k) - poznatog i kao jedan sudionik 401 (k) ili solo 401 (k) - osim toga SEP IRA može biti jedan od njih. Ako ste samostalni poduzetnik i želite maksimizirati svoje doprinose za umirovljenje uz najniže troškove i najfleksibilniju varijantu, pogledajte ovih pet razloga zbog kojih pojedinac 401 (k) može biti pravi za vas.
Ključni odvodi
- Možete doprinijeti više za pojedinaca 401 (k) nego za SEP IRA. Pojedinačni 401 (k) s dopuštaju zajmove, dok SEP IRA ne. Ako pojedinac 401 (k) umjesto SEP IRA može pretvoriti Roth IRA pretvorbe jeftiniji.
1. Najveći prilog pretporeza
Ključna prednost pojedinca 401 (k) je da je maksimalni iznos koji možete doprinijeti veći na svakoj razini neto zarade nego što je to za SEP IRA. Grafikon u nastavku prikazuje maksimalne doprinose koje možete dati na različitim razinama prihoda i ilustrira da razlika između to dvoje može biti znatna.
Na primjer, uz 50.000 USD neto zarade, mogli biste pridonijeti čak 34 294 USD za pojedinačnih 401 (k), dok SEP IRA maksimizira samo 9 294 USD (od 2019.). To je razlika od 25 000 USD u korist pojedinca 401 (k).
Tablica u nastavku pokazuje da pojedinačni maksimalni doprinosi od 401 (k) i dalje prelaze one za SEP IRA za 25 000 USD dok neto zarada ne dosegne 200 000 USD. U tom se trenutku razlika smanjuje, ali još uvijek ide u korist pojedinca 401 (k). Ovi maksimumi pretpostavljaju da ispunjavate uvjete za nadoknadu za one starije od 50 godina, što vam omogućuje da doprinesete dodatnih 6.500 USD za 401 (k) u 2020. godini; SEP IRA nema rezerviranje.
| Neto zarada prije kvalificiranog odbitka plana | Maksimalni pojedinačni 401 (k) doprinos | Max SEP IRA doprinos | Pojedinac 401 (k) - SEP IRA |
| $ od 50.000 | $ 34.294 | $ 9.294 | 25.000 $ |
| $ od 75.000 | $ 38.940 | $ 13.940 | 25.000 $ |
| $ od 100.000 | $ 43.587 | $ 18.587 | 25.000 $ |
| $ 125.000 | $ 48.234 | $ 23.234 | 25.000 $ |
| $ od 150.000 | $ 52.950 | $ 27.950 | 25.000 $ |
| $ 175.000 | $ 57.883 | $ 32.883 | 25.000 $ |
| $ od 200.000 | $ 62, 000 | $ 37.816 | $ 24.184 |
| $ će zauzimati čak 225.000 | $ 62, 000 | $ 42.749 | $ 19.251 |
| $ od 250.000 | $ 62, 000 | $ 47.683 | $ 14.317 |
| $ 275.000 | $ 62, 000 | $ 52.616 | $ 9.384 |
| 300.000 i više dolara | $ 62, 000 | $ 56.000 | $ od 6.000 |
Pojedinac 401 (k) pobjeđuje SEP IRA za maksimalni doprinos u planu bez obzira na neto zaradu. Za samostalne poduzetnike koji žive u državama s visokim porezom na dohodak i one s dodatnim vanjskim izvorima dohotka, ta bi razlika mogla značiti razliku između povrata i računa kada dođe vrijeme za poreze. Budući da će se ta razlika pojavljivati svake godine, to može staviti stotine tisuća dodatnih dolara u vaš mirovinski plan tijekom vaše karijere.
2. Doprinosi su diskrecijski; Krediti su dozvoljeni
Pojedinačni doprinosi 401 (k) nisu obvezni svake godine. To omogućuje samostalnim poduzetnicima da upravljaju svojim novčanim tokovima i doprinose maksimalnom iznosu u dobrim godinama, a istovremeno doprinose manje ili nimalo ako se njihovo poslovanje pretvori u gore. Uz to, vlasnici mogu uzimati zajmove u iznosu od čak 50 000 USD ili 50% vrijednosti koristi u planu (ovisno o tome koji je iznos niži).
Iako SEP IRA ne zahtijeva obvezne doprinose, ona nema takve odredbe o zajmu. Sposobnost uzimanja neoporezivog zajma od vašeg pojedinca 401 (k) u hitnim slučajevima treba shvatiti ozbiljno jer jedini poduzetnici često imaju promjenjive dohotke iz godine u godinu.
3. Jednostavnost, niski troškovi i fleksibilnost
Individualne račune 401 (k) lako je otvoriti i upravljati njima. Ako je otvorite kod brokera s popustom, možda će nastati troškovi osim trgovanja. Također su izuzetno fleksibilni kada je u pitanju ulaganje. Pored toga, od vas se ne traži da obrasce 5500 predate Službi za unutarnje prihode, pod uvjetom da vaš plan sadrži sredstva manja od 250.000 USD. To vrijedi i za pojedinačne planove 401 (k) i za SEP IRA planove.
4. Manje-skupe pretvorbe Roth-a
Još jedna značajna prednost pojedinca 401 (k) je da se za razliku od SEP IRA-e, ne uzima u obzir pri određivanju proporcionalnih troškova za Roth konverziju.
Pretpostavimo da imate SEP IRA sa 100.000 USD i tradicionalnu IRA sa 75.000 USD (od kojih 30.000 USD predstavlja nenaplativi doprinos). Ako pretvorite svoj ukupni tradicionalni IRA u vrijednosti od 75 000 USD, samo biste mogli izuzeti oko 17% (30 000 USD / 175 000 USD) konverzije iz vašeg uobičajenog prihoda. To je zato što IRS zahtijeva od vas da prijavite nenaplativi doprinos kroz cjelokupan saldo IRA-e, uključujući SEP IRA.
Recimo sada da umjesto SEP IRA-a imate pojedinačnog 401 (k) sa 100 000 USD, plus tradicionalni IRA sa 75 000 USD. Opet, 30.000 dolara tog iznosa predstavlja nenaplativi doprinos. Ako pretvorite svoj ukupni tradicionalni IRA u vrijednosti od 75 000 USD, mogli biste isključiti 40% (30 000 USD / 75 000 USD) konverzije iz običnog dohotka, jer pojedinac 401 (k) nije uključen u izračun proporcionalnog dohotka. U obje situacije pretvarate 75.000 USD u Roth IRA, ali s pojedinačnim 401 (k) danas plaćate manje poreza jer samo priznajete 45.000 USD (75.000 $ x (1-0.40)) u usporedbi s primjerom sa SEP IRA, u kojem biste prepoznali 62.250 USD (75.000 USD x (1-0.17)) u oporezivom dohotku.
Možete to učiniti i korak dalje i sav pretaksni novac prebacite s tradicionalnog IRA-a na pojedinačnog 401 (k). Tada biste imali 145.000 USD u pojedinačnih 401 (k) i 30.000 USD u tradicionalnom IRA-u, od čega bi 100% predstavljalo neoporezive doprinose. U ovom slučaju, moguće je pretvoriti 30 000 USD tradicionalnog IRA-a i 100% konverzije izuzeti iz uobičajenog dohotka, što je u suštini pretvorba Roth-a u osnovi bez poreza.
5. Mogućnost izbora doprinosa za Roth
Zaključak
U mnogim je slučajevima pojedinac 401 (k) bolja alternativa SEP IRA-u za samostalne poduzetnike. Ako ste navikli plaćati godišnji doprinos IRA-u SEP-a, imajte na umu da je rok za otvaranje pojedinaca 401 (k) 31. prosinca, za razliku od SEP-a IRA koji imate do 15. travnja sljedeće godine.
Usporedite investicijske račune × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu. Opis pružatelja uslugapovezani članci
SEP IRA
Značajke i prednosti rujnih IRA-ova i rujna
Računi za štedne mirovine
Ušteda u mirovini kada ste samozaposleni
IRA
Kako mogu financirati IRA Roth ako je moj prihod previsok?
SEP IRA
Ako pokrenem društvo s ograničenom odgovornošću (LLC), mogu li otvoriti SEP IRA?
IRA
Pretvorba Roth-a ostvaruje razum pri današnjim niskim poreznim stopama
IRA
Previše bogati za Roth? Napravi to
Veze partneraPovezani uvjeti
Neovisni 401 (k) Neovisni 401 (k) je mirovinski povoljni mirovinski štedni plan koji je dostupan individualnim vlasnicima malih poduzeća i njihovim supružnicima. više Što je tradicionalna IRA? Tradicionalni IRA (individualni mirovinski račun) omogućuje pojedincima da usmjere prihode prije oporezivanja prema investicijama koje mogu povećati odgodu poreza. više Individualni račun umirovljenja (IRA) Pojedinačni mirovinski račun (IRA) alat je za ulaganje koje pojedinci koriste kako bi zaradili i izdvojili sredstva za mirovinsku štednju. više Pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP) Definicija Pojednostavljena mirovina zaposlenika je mirovinski plan koji poslodavac ili samozaposleni pojedinci mogu uspostaviti. više Njuškanje u stražnjoj roti IRA Stražnji Roth IRA omogućava poreznim obveznicima da doprinose Roth IRA-u, čak i ako su njihovi prihodi veći od iznosa odobrenog od IRS-a za takve doprinose. više Kompletni vodič za Roth IRA Roth IRA je račun za štednju u mirovini koji vam omogućuje podizanje novca bez poreza. Saznajte zašto je Roth IRA možda bolji izbor od tradicionalnog IRA-a za neke štediše u mirovini. više