Sadržaj
- Osvježivač Roth IRA-e
- Donošenje Roth IRA priloga
- Uzimajući Roth IRA distribucije
- Ostavljajući Roth IRA nasljedstvo
- Donja linija
Posljednjih godina Roth IRA je naglo porastao kod Amerikanaca koji žele uložiti novac u mirovinu. U 2016. godini otprilike trećina od 42, 6 milijuna vlasnika individualnih mirovinskih računa (IRA) u SAD-u imala je verziju Roth. Do 2019. godine to je učinilo više od polovice, pokazuju podaci Instituta za investicijske tvrtke.
Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta (TCJA), donesen krajem 2017., također je osigurao poticaj Roths-u: Stope poreza na dohodak koje snižavaju akt postavljene su da se vrate na više razine 2026. Budući da Roth IRA-ovi zahtijevaju da plaćate porez na doprinose unaprijed, ali nimalo na putu distribucije, oni dobro djeluju za ljude koji očekuju da budu viši porezni razred kad se povuku. Tako se novi zakon uklapa upravo u Roth-ovu temeljnu prednost.
Roth IRA-ovi nude još neke jedinstvene prednosti štediša u pogledu poreza, raspodjele i mogućnosti prenosa bogatstva na sljedeće generacije.
Ključni odvodi
- Možete i dalje doprinositi Roth IRA-u nakon umirovljenja, sve dok imate neki zarađeni prihod. Nakon što navršite 59½, možete započeti povlačenje bespovratnih poreza i doprinosa i zarada od vaše Roth IRA ako ste imali račun najmanje pet godina. Kao tradicionalni IRA, od Roth IRA-a nikada se neće uzeti distribucija i cijeli račun možete prepustiti svojim nasljednicima.
Osvježivač Roth IRA-e
Započnimo s nekoliko Roth IRA osnova.
Iako Roth IRA dijeli mnoge sličnosti s tradicionalnim IRA-om, postoji nekoliko ključnih razlika između dva mirovinska računa.
Za razliku od tradicionalnog IRA-a, vaši doprinosi Roth IRA-u nisu unaprijed neoporezivi. Svoje doprinose plaćate iz svog trenutnog prihoda nakon oporezivanja. S druge strane, svoj doprinos možete povući u bilo koje vrijeme bez kazne.
Jednom kada počnete uzimati kvalificiranu distribuciju od Roth IRA-e, nećete biti oporezovani na zaradu koju ste tijekom godina doprinosili. Roth IRA ostvaruje dobit na odgodu i ta zarada neće biti oporezovana.
Za razliku od tradicionalnih IRA-ova, ne postoji dobna granica za davanje doprinosa Roth-u IRA, sve dok ste zaradili prihod. Konačno, Roth IRA-i ne zahtijevaju minimalnu distribuciju (RMD) tijekom vašeg životnog vijeka.
Rath IRA računi posebno su popularni kod mladih Amerikanaca. Više od tri od 10 ulagača Roth IRA-e je mlađe od 40 godina, javlja ICI. Gotovo četvrtinu Roth IRA doprinosa daju ulagači u dobi od 25 do 34 godine, u usporedbi sa samo 7, 5% tradicionalnih IRA depozita.
Donošenje Roth IRA priloga
Kao što je spomenuto, bez obzira koliko imate godina, možete nastaviti doprinositi svom Roth-u IRA sve dok zarađujete - bilo da primate plaću kao zaposleni ili 1099 prihoda za ugovorni rad. To je za razliku od tradicionalne IRA-e, koja ne dopušta doprinose nakon što dosegnete 70½, čak i ako ste zaradili prihod.
Ova odredba čini Roth IRA-e idealnim za polu-umirovljenike koji nastavljaju raditi nekoliko dana u tjednu u staroj tvrtki, ili umirovljenike koji drže ruku u povremenim poslovima savjetovanja ili slobodnih posla.
Ograničenja doprinosa
Maksimalni Roth doprinos za 2019. godinu je 6.000 USD plus 1.000 USD ako na kraju godine imate 50 ili više godina. Ovo je takozvani prilog za nadoknadu. Za poreznu godinu 2020. podaci se povećavaju na 6.500 USD plus 1.500 USD dodatni limit.
Doprinosi se moraju izvršiti do roka za prijavu poreza za sljedeću godinu, uključujući sva produljenja. Na primjer, možete doprinijeti svom IRA-u za 2019. do 15. travnja 2020. ili kasnije ako podnesete dodatak.
Granice prihoda
Roth IRA-ovi imaju ograničenja prihoda koja utječu na to možete li i koliko možete pridonijeti. Na primjer, za poreznu godinu 2019, na primjer, pojedinačni arhivi moraju imati modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) ispod 122 000 USD kako bi imali pravo na potpunu doprinos. Između 122.000 i 137.000 USD mogu dati djelomični doprinos. Za poreznu godinu 2020. podaci su prilagođeni: pojedinačno s MAGI manjim od 124 000 USD mogu u potpunosti doprinijeti. Između 124.000 i 139.000 USD mogu dati djelomični doprinos.
Ne možete uplatiti novac u Roth IRA ako niste zaradili prihod. Ali vaš supružnik, ako ga imate, može u vaše ime uspostaviti i financirati Roth IRA ako je supružnik i dalje ostvario prihod. Budući da se IRA ne mogu smatrati zajedničkim računima, supružnik Roth IRA mora biti u vaše ime, čak i ako supružnik daje doprinose.
Ako je supružnik donosio prihode, a vi to ne možete, supružnik može financirati vaš Roth IRA za vas.
Uzimajući Roth IRA distribucije
Možete povući doprinose iz svoje Roth IRA-e u bilo koje vrijeme - i iz bilo kojeg razloga - bez poreza ili penala. Međutim, ne možete povući zaradu u svojoj Roth IRA dok ne budete najmanje 59½ i račun otvoren pet ili više godina.
Postoje, međutim, izuzeci u porezima i kaznama. U određenim slučajevima dopušteno vam je povlačenje poreza i poreza bez plaćanja kazne (aka kvalificirana distribucija) od zarade od Roth IRA-a prije nego što navršite 59½.
Na primjer, ako novac upotrijebite za kupnju, izgradnju ili obnovu prvog doma za sebe ili člana obitelji, smatrat će se da je to kvalificirana distribucija. Ovo je ograničeno na 10 000 USD po životnom vijeku. Također možete preuzeti distribucijske kvalificirane troškove visokog obrazovanja ili ako postanete onesposobljeni.
S druge strane, ako uzmete nekvalificiranu distribuciju koja ne udovoljava tim zahtjevima, morat ćete poništiti porez na dohodak i 10% kazne za ranu raspodjelu. Izvor nekvalificirane distribucije određuje primjenjivi porezni tretman.
Ostavljajući Roth IRA nasljedstvo
Budući da tijekom vašeg života ne postoje minimalne minimalne raspodjele s Roth IRA-om, ako vam novac za životne troškove ne treba, sve možete ostaviti svojim nasljednicima.
Budući da ste unaprijed platili porez na Roth IRA, korisnici neće biti pogođeni porezom kad dobiju prihod s računa. To vam omogućuje da ostavite dotok neoporezivog dohotka svojoj djeci, unucima ili drugim nasljednicima.
Iako nasljednici koji nisu supružnici moraju poduzeti potrebne minimalne raspodjele (RMD) naslijeđenih Roth IRA-ova, neće se oporezivati povlačenjem sve dok su u skladu s pravilima RMD-a. Ovo se opet razlikuje od tradicionalnih IRA-ova, gdje se RMD-ovi oporezuju korisnicima, baš kao što su izvorni vlasnici.
Donja linija
Nema sumnje da Roth IRA nudi neke dragocjene beneficije nakon umirovljenja. Ne samo da možete preuzeti oporezivanje povlačenja s Roth-a, već imate i maksimalnu fleksibilnost za kada i koliko se povlačite.
To znači da možete ostaviti lijep paket bez poreza za svoje nasljednike ili nevjerojatne raspodjele, ovisno o tome koliko prihoda ostvarujete iz drugih izvora, poput socijalne sigurnosti, posla ili drugih ulaganja.
Roth IRA-ovi mogu se otvoriti na većini brokerskih kuća, ali neki pružaju bolji pristup i mogućnosti od drugih. Ako kupujete okolo, potražite Investopedia popis najboljih brokera za IRA-e i za Roth-ove IRA-e.
