U korporativnom svijetu, jedina stvar koja je na kraju dana zaista bitna je dno crta. Za porezne obveznike najniži je broj njihovih poreznih prijava jednako važan.
Tri su glavne komponente koje određuju taj broj: prihod, odbitci i krediti. Nakon što su ove prve dvije komponente izračunane i oduzeti su svi odbitci od prihoda, svaki preostali prihod procjenjuje se odgovarajućim iznosom poreza. Ali ovaj konačni broj nije dno crte za mnoge porezne obveznike, jer se njihova stvarna porezna obveza može dodatno umanjiti dolar za dolar raznim poreznim kreditima na koje mogu imati pravo.
, razmotrit ćemo dostupne porezne olakšice kako bismo vam pomogli da utvrdite koje možete koristiti za podmetanje vašeg novčanika.
Što su porezni krediti?
Porezni odbitci su umanjenja poreza koji dugujete vladi dolar za dolar. Ti su krediti mnogo učinkovitiji u smanjenju poreza nego odbici, jer odbitci samo smanjuju iznos oporezivog dohotka koji će se procijeniti, dok porezni krediti smanjuju vašu poreznu obvezu.
Porezne olakšice spadaju u dvije glavne kategorije: povrat i bespovratni. Povratni krediti vraćaju višak razlike poreznom obvezniku kao povrat ako iznos kredita premašuje ukupni iznos duga koji se duguje. Nepovratni krediti mogu se pripisati samo poreznoj obvezi za tu poreznu godinu; gubi se svaki višak.
Na primjer, ako dugujete 1.500 američkih dolara poreza, ali imate porezni kredit u iznosu od 2.000 dolara, dobit ćete povrat u iznosu od 500 dolara ako je kredit moguće vratiti, a ništa ako nije moguće vratiti. Kao i kod odbitaka, većina poreznih kredita ima plan postupnog ukidanja praga dohotka koji smanjuje i na kraju eliminira podobnost za kredite za obveznike s visokim dohotkom.
Porezni krediti za povrat
Evo dva primjera dostupnih poreznih olakšica za povrat. Oni su:
- Kredit za porez na dohodak - Zarađeni porez na dohodak osmišljen je kako bi pružio porezni poticaj za primatelje plaća s niskim i srednjim dohotkom. Iznos ovisi o razini prihoda poreznog obveznika i broju uzdržanih članova. (Da biste nastavili čitati zarađene kredite za dohodak, pogledajte kako mogu reći jesam li kvalificiran za EIC? ) Prekomjerni porez na socijalno osiguranje i prvi RRTA porez za odbitak poreza - Ovaj se kredit primjenjuje na porezne obveznike koji imaju više poslodavaca i imaju puni iznos poreza socijalnog osiguranja koji je zadržao svaki poslodavac. Ako ukupni iznos poreza na socijalno osiguranje premašuje oporezivu osnovicu plaće poreznog obveznika, tada se višak zadržanog iznosa vraća poreznom obvezniku. Porezni kredit vrijedi i za željezničke uposlenike koji su previše uplatili u mirovinu svojih zaposlenika prvog reda (RRTA).
Porezni krediti koji se ne vraćaju
Postoji prilično malo poreznih olakšica koje spadaju u kategoriju nepovratnih sredstava. Neki su češći od drugih i razlikuju se u količini i složenosti. Mnogi od ovih kredita nude se kao porezni poticaji za određene vrste aktivnosti, poput visokog obrazovanja i usvajanja djeteta.
Slijedi pregled glavnih nepovratnih kredita:
- Kredit nada, američka šansa za priliku i kredit za životno učenje - nade za polaganje i životno učenje pružaju mjeru povrata školarine za roditelje (ili studente) koji plaćaju školarinu i naknade na fakultetu. (O ovoj temi potražite u odjeljku Uklanjanje porezne konfuzije za štedne račune na fakultetima i investirajte u sebe sa školovanjem u fakultetu .) Strani porezni kredit - Ovaj je kredit dizajniran da nadoknadi poreznim obveznicima porez koji plaćaju stranim vladama na prihod od ulaganja ostvaren izvan Američki kredit za posvojenje - kredit za usvajanje omogućava poreznim obveznicima koji usvajaju djecu kako bi nadoknadili neke ili sve troškove postupka usvajanja (što može biti jako skupo). Kredit za starije ili nemoćne osobe - poreznim obveznicima starijim od 65 godina i onima koji ispunjavaju kriterije Službe unutarnjih prihoda za trajnu i potpunu invalidnost dodjeljuje se poseban kredit. Porezni obveznici moraju ispunjavati zahtjeve za prihodom da bi se kvalificirali. Kredit za ovisnu skrb - ovaj kredit pomaže poreznim obveznicima da snose troškove plaćanja usluga skrbi za djecu sve dok su ispunjeni određeni uvjeti. Puni popis uvjeta potražite na stranici s kreditima za dijete i uzdržavane osobe na internetskoj stranici IRS-a. Porezni doprinos za štednju u mirovini - Porezni kredit štediša dizajniran je tako da potakne porezne obveznike koji ispunjavaju ograničenja dohotka da uštede za odlazak u mirovinu pružanjem povrata za svoj IRA ili doprinosa kvalificiranog plana u iznosu do 1000 dolara za pojedinca ili 2.000 dolara za bračni par koji zajedno podnose prijave. Razni krediti - Postoji niz rjeđih poreznih kredita za koje se kvalificira manji broj poreznih obveznika, poput:
- Stambeni energetski kreditKvalificirani kreditni dodatak za električna vozila i hipoteke Kreditna kamataKreditno pokriće zdravljaPrior Godina Minimalni porez - pojedinci, nekretnine i zaklade CreditCredit za porez na neraspoređeni uzajamni kapitalni dobitak
Zaključak
Postoji mnogo pravila i odredbi koje se odnose na prihvatljivost i ograničenja različitih poreznih olakšica koje su dostupne. Obavezno upotrijebite svaki raspoloživi alat kako biste sačuvali svoje teško zarađene dolare tamo gdje im pripadaju - u vašem novčaniku.
Saznajte kako smanjiti pojedinačno porezno opterećenje u našoj Vodič za porez na dohodak.
