Što je opći ispit?
Opće ispitivanje je regulatorna mjera uspostavljena radi olakšavanja detaljnih, detaljnih inspekcija banaka. Opća ispitivanja uključuju procjenu procesa upravljanja i aktivnosti financijskih institucija koje su licencirane za primanje depozita i davanje kredita kako bi se osiguralo da su u skladu sa zakonima i drugim propisima i djeluju na solidan način.
Za ocjenu zdravlja banaka odgovorna su različita upravljačka tijela. Obično nacionalne banke pregledava Ured kontrolera valute (OCC), državne banke pregledavaju Federalna korporacija za osiguranje depozita (FDIC) ili državni bankarski odjel, a bankarske kompanije pod nadzorom Federalnih rezervi Odbor (FRB).
Ključni odvodi
- Opći pregled je regulatorna mjera uspostavljena radi detaljne procjene svih aspekata banke. Specijalistički ispitivači ocjenjuju procese upravljanja i aktivnosti banaka kako bi osigurali da su u skladu sa zakonima i propisima i djeluju na solidan način. Ispitivanje provodi upravno tijelo različitih razina banaka i obično se odvija svake dvije godine.
Razumijevanje općeg ispita
Opći ispit se obično provodi svake dvije godine. Bankovni ispitivači koji provode ispit detaljno će pregledati predmetnu banku, usredotočujući puno vremena na njena financijska izvješća, dok će intervjuirati osoblje i rukovoditelje o politikama i postupcima.
Ispitivači će pregledati nadzorne smjernice, preporuke i pitanja banke. Upoznat će se s ukupnim financijskim stanjem banke, ispitati njezino povjerenje, zdravlje i učinkovitost njenih elektroničkih sustava i rad u smislu ispunjavanja kredita potrebe zajednice u kojoj djeluje. Ispitivači će također ocijeniti je li banka u skladu s državnim i saveznim propisima.
U Sjedinjenim Državama ima više od 2.000 ispitivača koji imaju zadatak procjenjivati banke.
Podaci koje bankarski ispitivači zahtijevaju u postupku općeg ispitivanja uključuju:
- Pismene politike i postupci bankePosljednji paket banakaMinutusi sastanaka odboraIzvješća o revizijama, dospjeli računi, problematični zajmovi itd.
Recenzije povezane s općim pregledom mogu se pojaviti i izvan i izvan terena. Ispitnici mogu prenijeti pisane informacije i izvještaje u vlastite urede, a zatim uputiti u banku radi detaljnih razgovora s upravom.
Snimanje općeg ispita
Nakon završetka općeg ispita ispitivači će održati izlazni sastanak sa upravom banke i možda s upravnim odborom. (B od D). Tijekom sastanka bit će predstavljeni nalazi, objavljuju se mišljenja, a banci će se dati ocjena. Nakon što je ovaj postupak dovršen, FDIC će objaviti Izvještaj o ispitivanju u kojem će detaljno opisati svoja zapažanja.
Kada ocjenjuju sigurnost i pouzdanost FI, ispitivači slijede ono što je poznato kao CAMELS sustav: adekvatnost kapitala, kvaliteta imovine, upravljanje, zarada, likvidnost i osjetljivost (na sistemski rizik). Banke dobivaju rangiranje na ljestvici od jedan do pet u svakoj kategoriji, pri čemu je jedna najviša ili najjača, a pet najniža ili najslabija.
Banke koje imaju prosječnu ocjenu manju od dvije smatraju se visokokvalitetnim institucijama. S druge strane, banke s Kamelama od četiri i pet, regulator će staviti na listu praćenja i pažljivo ih nadzirati.
