Kakve su cijene za transfer sredstava - FTP?
Cijene za transfer sredstava (FTP) sustav je koji se koristi za procjenu kako financiranje dodaje ukupnoj profitabilnosti tvrtke. FTP svoju najznačajniju uporabu vidi u bankarskoj industriji gdje financijske institucije koriste FTP kao način za analizu snaga i nedostataka tvrtke unutar institucije. Cijene za transfer sredstava mogu također pomoći u određivanju profitabilnosti različitih linija proizvoda koje banka nudi, uspješnosti poslovnica u poslovnicama i ocjenjuju efikasnost procesa.
Imajte na umu da se FTP razlikuje od "transfernih cijena", računovodstvene prakse koja predstavlja podrazumijevane cijene koje jedno odjeljenje u tvrtki naplaćuje drugo odjeljenje za robu i usluge.
- FTP je metoda koja se koristi za mjerenje kako financiranje doprinosi ukupnoj profitabilnosti poduzeća. Većina globalnih regulatora nije FTP analizu uvrstilo u sveobuhvatno bankarsko regulatorno izvješćivanje. FTP ostaje važan pokazatelj za internu analizu s nekoliko regulatornih smjernica danih u najboljim praksama u industriji. Metode s jednom i višom stopom pružaju dva osnovna sustava za internu FTP analizu.
FTP metode
FTP je važan pokazatelj izvješćivanja koji se koristi u analizi i izvještavanju o bankarskom upravljanju. To zahtijeva udruživanje informacija kroz imovinu i obveze. Također se obično analizira u vezi s upravljanjem imovinom / obvezama. Uz to, može se ocjenjivati zajedno s drugim mjernim podacima, poput neto prihoda ili neto kamatne marže.
Postoje razne metodologije za FTP koji se koriste u bankarskoj industriji. Dvije najosnovnije metode, prema Deloitteu, uključuju jednostruku i više stopu. Jednokratna stopa daje sveobuhvatan prikaz imovine u odnosu na obveze po dospijeću. Metodom jednokratne stope, svim sredstvima i obvezama dodjeljuje se jedna stopa prijenosa, bez obzira na prirodu proizvoda.
Metoda s više stopa razgrađuje imovinu i obveze u dodatne skupine na temelju odabranih karakteristika. Metodom više stope menadžment daje detaljniji pregled rizika. Metodologija s više stope često je za podjelu proizvoda i zrelosti. U tim rascjepima neki detaljniji detalji razmatranja mogu također obuhvaćati raspodjelu likvidnosti financiranja, potencijalni raspon likvidnosti, kreditni razmak, opcijsku maržu i osnovnu maržu.
Procjena cijena za transfer sredstava
FTP grafikon dio je svih metodologija s grafikonima koji predstavljaju sakupljene podatke kroz imovinu i obveze. Općenito, ona bilježi povezanost između prinosa i dospijeća. Dijagramiranje se može prilagoditi na temelju zahtjeva metodologije i izvješća. Interno će financijske institucije imati sučelje koje uključuje sve FTP metrike na visokoj razini koje slijede.
Primjer iz stvarnog svijeta
Mnoge banke koriste FTP grafikon za analizu financiranja prema lokaciji. U ovom primjeru, uprava banaka koristila bi FTP za određivanje profitabilnosti sredstava na pojedinim odjelima. Ova analiza uzima u obzir depozite koje svaka podružnica donosi, iznos pružen kao zajam kao i broj klijenata kojima se lokacija služi. Ako određeni krak kontinuirano ne ispunjava utvrđene osnovne točke ili izvještava o značajnim padovima, onda to može dovesti do odluke o zatvaranju podružnice. Ako se podružnica zatvori, obično će prenijeti račune i resurse na drugo obližnje mjesto.
Od financijske krize iz 2008. godine, vladin Zakon o reformi Dodd-Frank uglavnom se fokusirao na povećanje regulirane razine likvidnog kapitala kako bi se smanjio rizik u najvećim bankama. Analiza cijena prijenosa sredstava privukla je i veću pozornost upravitelja banaka, ali smjernice su neformalno uvedene, a ne propisane.
Prema Moody's-u, od 2019., neki od vodećih regulatornih presedana za najbolju praksu određivanja cijena prijenosa sredstava uključuju one koje je stvorio američki dopis Federalnih rezervi SR16-3.
