Što je obrazovanje IRA
Obrazovni IRA je investicijski račun povoljnijeg poreza za visoko obrazovanje, danas formalno poznat kao Coverdell račun za štednju u obrazovanju (ESA). U skladu s ovim obrazovnim štednim ulogom, roditeljima i skrbnicima omogućuje se neoporezivi doprinos za pojedinačni mirovinski račun (IRA) za dijete mlađe od 18 godina.
Ključni odvodi
- Obrazovni IRA je štedni račun pogodan za porez koji se koristi za plaćanje školskih troškova djece. Službeno su poznati pod nazivom Coverdell Education štedni računi. Obrazovni IRA-ovi slični su 529 planovima štednje, ali imaju neke ključne razlike.
Razumijevanje obrazovanja IRA
Sredstva spremljena u sklopu IRA-e o obrazovanju trebaju se upotrijebiti za pokrivanje budućih troškova obrazovanja, poput školarina, knjiga i uniformi na razini osnovnog, srednjeg i visokog obrazovanja. Sredstva obrazovne IRA-e mogu se povući bez poreza kada su potrebna u obrazovne svrhe.
Obrazovni IRA-ovi također se nazivaju "Coverdell računi" ili jednostavno "ESA", i usprkos svom "IRA" udjelu, oni koštaju obrazovne troškove, a ne mirovinske štednje, iako rade na sličan način. Slični su 529 planovima štednje, ali imaju neke ključne razlike.
Obrazovni IRA postojali su i prije nego što su 2002. godine preimenovani u Coverdell ESA-e, a postali su još privlačniji kao sredstvo uštede u obrazovanju kada se popis kvalificiranih troškova proširio na određene K-12 troškove. Djeluju na način sličan Roth-ovim IRA-ima, jer obojica omogućavaju godišnje neoporezive doprinose na posebno određenom računu za ulaganja. Ta će ulaganja postati slobodna od saveznih poreza, a povlačenja će također biti neoporeziva, sve dok se ispune određeni zahtjevi vezani za doprinose u godini i izvrše povlačenja u godini.
Porezni tretman IRA-ova za obrazovanje sličan je porezu na 529 planova štednje, iako uz nekoliko značajnih razlika. Slični su po tome što omogućuju rast odgođenog poreza i povlačenje tih prihoda za neovisne troškove obrazovanja u kvalificiranim obrazovnim ustanovama. Obrazovni IRA-ovi obuhvaćeni su naslovom 26, podnaslovom A, poglavljem 1, pododjeljkom F, dijelom VIII, pododjeljkom 530 američkog kodeksa.
Obrazovanje IRA razmatranja
Obrazovni IRA-ovi imaju brojne uvjete i odredbe, kao što su:
- Porezni zakon zabranjuje financiranje ESA-e nakon što korisnik navrši 18 godina.Coverdell ESA-ovi imaju godišnji limit doprinosa 2.000 USD, ali može se procijeniti kazna ako je taj iznos premašen. Niske granice doprinosa mogu značiti da čak i mala naknada za održavanje bilo koje institucije ima ESA-u može ograničiti prinose. Kao 529 plan, zbroj u obrazovanju IRA mora se raspodijeliti djetetu ako se ne koristi za fakultet. ESA tretman u saveznoj financijskoj pomoći je sličan onome u 529 planova - kao imovina roditelja (skrbnik). Povlačenje se ne prijavljuje kao prihod sve dok nije oporeziva na saveznoj razini poreza. Dakle, račun mora biti u potpunosti likvidiran do trenutka kada korisnik navrši 30 godina; u protivnom će biti predmet poreza i penala.
