Mirovinski plan s definiranim beneficijama u odnosu na plan definiranog doprinosa: pregled
Umirovljenički planovi koje su sponzorirali poslodavci podijeljeni su u dvije kategorije planova: mirovinski programi s definiranim primanjima i planovi s definiranim doprinosima. Kao što nazivi nalažu, mirovinski plan s definiranim naknadama osigurava određeni iznos plaćanja u mirovini, dok plan s definiranim doprinosima omogućava zaposlenima i poslodavcima da tijekom vremena doprinose i ulože sredstva kako bi uštedjeli za mirovinu.
Ove ključne razlike određuju koja strana - poslodavac ili zaposlenik - snosi investicijski rizik i utječe na troškove uprave za svaki plan. Ove vrste mirovinskih računa poznate su i kao podmirivanje.
Ključni odvodi
- Postoje dvije vrste mirovinskih planova poslodavaca: mirovinski programi s definiranim primanjima i planovi s definiranim doprinosima. Planove definiranih doprinosa financira prije svega zaposlenik, gdje sudionik određuje dio bruto plaće, a tvrtka odgovara doprinosu. Poslodavci zajamčiti određeni iznos mirovine za svakog sudionika mirovinskog programa s definiranim naknadama.
Planovi sa definiranim doprinosom
Planove s definiranim doprinosima financira prvenstveno zaposlenik, koji se naziva „sudionik“, pri čemu poslodavac odgovara doprinosima određenom iznosu.
Najčešća vrsta plana s definiranim doprinosom je plan 401 (k). Sudionici mogu odlučiti odgoditi dio svoje bruto plaće odbitkom plaće prije oporezivanja na plan, a tvrtka može uskladiti doprinos do ograničenja koju postavi.
Doprinosi se ulažu prema uputama sudionika u odabrane uzajamne fondove, fondove novčanog tržišta, anuitete ili pojedinačne zalihe ponuđene planom.
Budući da poslodavac nema obvezu prema izvršavanju računa nakon polaganja sredstava, ovi planovi zahtijevaju malo rada i mali su rizik za poslodavca. Zaposlenik je odgovoran za usmjeravanje doprinosa i ulaganja.
Penzioni plan s definiranim naknadama
Planovi sa definiranom dobrobiti
Poslodavci jamče određeni iznos mirovine za svakog sudionika u programu s definiranim naknadama. Iznos se temelji na faktorima kao što su plaća zaposlenika i godina radnog staža.
Zaposlenici imaju malu kontrolu nad sredstvima dok ih ne primi u mirovinu. Tvrtka preuzima odgovornost za ulaganje i za njegovu distribuciju u mirovini.
To znači da poslodavac snosi rizik da povrat ulaganja neće pokriti iznos definiranih primanja zbog zaposlenika koji je otišao u mirovinu.
Zbog ovog rizika planovi definiranih primanja zahtijevaju složene aktuarske projekcije i osiguranje garancija, što troškove uprave čini vrlo visokima.
Ovo je učinilo da svi planovi s definiranim naknadama budu zastarjeli.
Savjetnik Uvid
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Massachusetts.
Sve je u nomenklaturi. Planovi s definiranim primanjima unaprijed definiraju naknadu: mjesečna isplata za odlazak u mirovinu, na temelju zaposlenog staža i plaće, doživotno. Obično se troškovi financiranja u potpunosti prikupljaju u poduzeću. Ne očekuje se da će zaposlenici doprinijeti planu i nemaju individualne račune. Njihovo pravo nije na račun već na tok plaćanja.
U planovima s definiranim doprinosom korist nije poznata, ali doprinos jest. Dolazi u naznačenom iznosu od zaposlenika, koji ima osobni račun unutar plana i bira ulaganja za njega. Kako rezultati ulaganja nisu predvidljivi, krajnja korist pri odlasku u mirovinu nije definirana. Ipak, zaposlenik posjeduje sam račun i može povući ili prenijeti fond, u skladu s pravilima plana.
