Kratki odgovor na pitanje jesu li omjeri troškova uzajamnog fonda odbitni je "Ne", ali dugi odgovor je ipak složeniji. IRS objavljuje dokument pod nazivom "Publikacija 529 - Razni odbitci" koji pruža dugačak popis dozvoljenih otpisa. Općenito, troškovi se odbijaju ako prelaze 2% prilagođenog bruto prihoda poreznog obveznika ili AGI. Na primjer, porezni obveznik s AGI od 100 000 USD ne može otpisati svojih prvih 2000 USD raznih troškova, ali ništa iznad tog iznosa može se odbiti prema pravilima IRS-a. Prema Publikaciji 529, neki troškovi koji se odnose na ulaganja prihvatljivi su za odbitke. Primjerice, "službenička pomoć i najam ureda u brizi o investicijama" i "investicijske naknade i troškovi" odbitni su izdaci.
Računaju li se troškovi uzajamnog fonda?
Može se činiti da omjeri troškova uzajamnog fonda spadaju u ovu kategoriju, ali postoji ulov. Razni troškovi se odbijaju samo ako proizvode ili prikupljaju oporezivi dohodak koji može biti uključen u vaš AGI. Konkretno, na stranici 10 Publikacije 529 navedeno je: "Možete odbiti investicijske naknade, naknade za skrbništvo, naknade za skrbničko upravljanje i druge troškove koje ste platili za upravljanje svojim investicijama koje donose oporezivi dohodak."
Što znače IRS pravila?
U slučaju omjera troškova uzajamnog fonda, pravila IRS-a određuju da naknade plaćene upraviteljima ulaganja smanjuju AGI-jeve osobe i da ih stoga ne mogu odbiti. Na primjer, dionički fond koji je vratio 10%, a omjer rashoda od 1% rezultirao je oporezivom dobiti od 9%. Naknade za ulaganje već se uzimaju iz AGI jednadžbe, tako da se njihovo oduzimanje u poreznoj prijavi dvostruko povećava.
