Što je temeljni kapital?
Temeljni kapital odnosi se na minimalni iznos kapitala koji štedljiva banka, poput štedionice ili štedno-kreditne kuće, mora imati pri ruci kako bi udovoljila propisima Federalne Banke zajmova (FHLB). Ova mjera razvijena je kao zaštitna mjera kojom se potrošači štite od neočekivanih gubitaka.
Ključni odvodi
- Temeljni kapital je minimalni iznos kapitala koji štedljive banke moraju održavati da bi se pridržavale propisa Federalne Banke o zajmu. U kombinaciji s imovinom prilagođenom riziku, temeljni kapital koristi se za određivanje omjera uobičajenog kapitala (Tier1) (CET1) na koji se regulatori oslanjaju da definiraju kapitalni zahtjevi banke. Zahtjevi CET1 postaju stroži nakon financijske krize 2008. godine.
Propisi o saveznoj kući zajma zahtijevaju da banke imaju temeljni kapital koji predstavlja najmanje 2% ukupne imovine banke, što može podrazumijevati vlasnički kapital (uobičajene dionice) i deklarirane rezerve (zadržana imovina). Osmišljen kako bi osigurao zaštitu potrošača prilikom stvaranja financijskih računa, temeljni kapital čini značajan dio temeljnog kapitala koji regulatorni organi vide kao mjerilo financijske snage banke.
Temeljni kapital odnosi se na omjer temeljnog temeljnog kapitala banke i ukupnog iznosa rizične imovine (ukupne imovine, ponderirane kreditnim rizikom) koju banka posjeduje. Imovinu ponderiranu rizikom definira Baselski odbor za bankarski nadzor, nadzorno tijelo za bankarstvo, koje su stvorili guverneri središnje banke iz više desetaka država.
Smatra se da su banke manje podložne propadu ako imaju više temeljnog kapitala i manje aktive ponderirane rizikom. S druge strane, regulatori smatraju da su banke sklone propadanju, ako je točno suprotno.
Primjer prvog reda
Da biste bolje razumjeli kako rade omjeri razine 1, razmislite o sljedećem scenariju. Pretpostavimo da Prijateljska banka, koja posjeduje 3 milijuna dionica imovine, pozajmljuje 20 dolara klijentu. Pod pretpostavkom da ovaj zajam, koji je sada uključen u imovinu od 20 USD u bilanci banke, ima ponderiranje 80%. U ovom slučaju Friendly Banka nosi 16-postotnu rizičnu imovinu vrijednu 16 USD (20 × 80%). S obzirom na izvorni kapital 3 USD, koeficijent Prve banke za 1 izračunava se na 3 USD / 16 USD ili 19%.
Prema najnovijim podacima, koeficijent temeljnog kapitala utvrđen je na 4%. Stoga bi Prijateljska banka trenutno bila u skladu s važećim propisima o bankarskim vlastima.
Razumijevanje temeljnog kapitala
Nakon financijske krize 2008. godine, regulatorni organi počeli su se više usredotočiti na kapital prvog reda banaka, koji se ne sastoji samo od osnovnog kapitala, već može uključivati i neotplativ, nekumulativni preferirani kapital. To je strože od tipičnih omjera kapitala, koji također može uključivati razinu 2 i kapital manje kvalitete. Očekuje se da će se financijske institucije pridržavati koeficijenta temeljnog kapitala definiranih u propisima Basela III, koji su doneseni kako bi poboljšali bankarsku regulaciju i nadzor uz ublažavanje mogućnosti buduće financijske krize.
Povećanje zahtjeva za udjelom kapitala ustanovljeno je ponajprije zbog činjenice da se iscrpljivanje kapitala dogodilo u velikim količinama kod velikih američkih financijskih institucija. Prema istraživanjima, dvanaest institucija imalo je erozije omjera kapitala veće od 300 baznih bodova, a osam takvih institucija imalo je erozije omjera kapitala veće od 450 baznih bodova.
Kako bi osigurale da se njihovi kapitalni zahtjevi pridržavaju zahtjeva Basela III, banke su poduzele niz mjera, uključujući odbacivanje svoje neisplative i rizične imovine i rezanje broja zaposlenih. Nadalje, neke su se financijske institucije spojile s dobro kapitaliziranim subjektima u strateškim naporima da povećaju svoj kapital. Takva spajanja rezultiraju smanjenjem rizične imovine i povećanom dostupnošću osnovnog kapitala za obje uključene strane banke.
