Što je zahtjev za povjerljivo liječenje?
Povjerljiva prijava za liječenje ili zahtjev za povjerljivim liječenjem (CTR) obrazac je ispunjen u skladu s izvješćem tvrtke 8-K, 10-Q ili 10-K. Omogućuje čuvanje podataka u podnesku o SEC-u ako tajne informacije mogu prouzročiti materijalnu ili financijsku štetu društvu ili poslovnom partneru. Na primjer, određene informacije o cijenama u ugovorima tvrtke s klijentima mogu biti kvalificirane za povjerljivo postupanje. To je zato što bi izlaganje takvih podataka najvjerojatnije moglo naštetiti financijskim rezultatima tvrtke, jer konkurenti mogu upotrebljavati te podatke da bi je podcijenili.
Razumijevanje prijave za povjerljivo liječenje
Zahtjeve za povjerljivom prijavom za liječenje DIP obično ne odobrava po svojoj volji, ali u određenim se slučajevima može smatrati u najboljem interesu tvrtke i investitora da podatke čuvaju povjerljivim tijekom određenog vremenskog razdoblja. DIP će izdati povjerljivi nalog za liječenje (CTO) s pojašnjenjem svoje odluke s obzirom na to je li odbio ili odobrio CTR.
Vrste podataka koje mogu biti povjerljive
DIP će se složiti da će urediti informacije iz javnog dokumentacije o podnošenju prijave ako njezino uključivanje nanosi štetu tvrtki financijski. Vrste informacija koje mogu biti povjerljive uglavnom uključuju informacije o cijenama proizvoda i usluga, informacije o prekretnicama i tehničke informacije. Najčešća upotreba povjerljivog zahtjeva za postupanje je čuvanje tajnih podataka koji se mogu naći u ugovorima ili sporazumima koji su potrebni kako bi bili uključeni kao dokaz u prijavi SEC-a podnositelja registracije, uključujući izjavu o registraciji, godišnje izvješće na obrascu 10-K, tekuće izvješće na Obrascu 8-K, ili Tromjesečnom izvještaju na Obrascu 10-Q.
Registrant ne može tražiti od SEC-a da čuva povjerljive sve informacije koje su već javno objavljene; povjerljiva prijava za liječenje mora doći prije objavljivanja podataka. To vrijedi čak i ako je otkrivanje osjetljivih podataka bilo slučajno ili nenamjerno. Zahtjev mora sadržavati potvrdu registrara da nitko od povjerljivih podataka u njemu već nije objavljen.
Također, predmetnim povjerljivim informacijama ne treba dati prednost dužnosti podnositelja registracije da objavljuje materijalne informacije javnosti u svojim podnescima, ili da se pridržava pravila 10b-5, Pravilnika SK ili bilo kojeg drugog važećeg propisa. Povjerljivi tretman se ne može odobriti za zahtijevano otkrivanje, uključujući troškove kamata i uvjete materijalnih kreditnih ugovora; učinak i trajanje patenata, licenci, zaštitnih znakova i koncesija; identitet 10 posto kupaca; iznos u zaostalom nalogu u dolaru; ratu dugovanja i druge aranžmane zajmova kako je opisano u odjeljku rasprava i analiza financijskog stanja i rezultata poslovanja; ili transakcije povezanih stranaka.
