Što je sporazum o komutaciji
Sporazum o komutaciji je ugovor o reosiguranju u kojem se društvo za reosiguranje i ugovorno društvo pregovara o uvjetima pod kojima se izvršavaju sve obveze za obje strane u sporazumu. Sporazum o komutaciji uključuje metode procjene eventualnih potraživanja ili neizmirenih troškova i kako se isplaćuju preostali gubici ili premije.
POVRATAK DOLOG Sporazuma o komutaciji
Osiguravajuće kuće koriste reosiguranje kako bi umanjile svoju ukupnu izloženost riziku u zamjenu za dio premije. Reosiguratelji su odgovorni za ustupljene rizike, s ograničenjima pokrića koja su određena u ugovoru o reosiguranju. Ugovori o reosiguranju mogu se razlikovati po dužini, ali mogu trajati dulje vrijeme.
Ponekad osiguravatelj - koji se naziva i tvrtka koja se bavi centiranjem - odluči da više ne želi poduzimati određenu vrstu rizika i da više ne treba koristiti reosiguratelja. Za izlazak iz ugovora o reosiguranju on mora pregovarati s reosigurateljem, a pregovori rezultiraju sporazumom o komutaciji. Osiguravajuće društvo također može razmotriti napuštanje ugovora o reosiguranju ako utvrdi da reosiguratelj nije financijski pouzdan, te stoga predstavlja rizik za kreditni rejting osiguratelja. Osiguravatelj također može procijeniti da je sposobniji nositi se s financijskim učinkom šteta od reosiguratelja. S druge strane, reosiguravatelj može utvrditi da će osiguravajuće društvo vjerojatno postati insolventno i htjet će izaći iz sporazuma kako bi se izbjeglo ulaganje državnih regulatora.
Pregovori o sporazumu o komutaciji mogu biti složeni. Neke vrste zahtjeva za osiguranje podnose se dugo nakon nastanka štete, kao što je slučaj s nekim vrstama osiguranja od odgovornosti. Na primjer, problemi sa zgradom mogu se pojaviti tek godinama nakon izgradnje. Ovisno o jeziku ugovora o reosiguranju, reosiguratelj i dalje može biti odgovoran za zahtjeve podnesene protiv police koju osigurava osiguratelj odgovornosti. U drugim slučajevima, zahtjevi se mogu iznijeti desetljećima kasnije.
Cijene ugovora o komutaciji
Postoji nekoliko čimbenika koje treba uzeti u obzir kada osiguratelj i reosiguratelj postave cijenu svog ugovora o sporazumu. Obično izračunavanje počinje određivanjem troškova za reosiguratelja koji ne putuje. Taj trošak je razlika između sljedeće dvije količine:
- Sadašnja vrijednost očekivanih plaćenih budućih gubitaka (koristeći diskontnu stopu nakon oporezivanja odgovarajuću tvrtki i vrsti poslovanja)
- Sadašnja vrijednost porezne olakšice koja se odnosi na oslobađanje federalnih poreznih diskontiranih rezervi (primjenom IRS-ovog propisanog postupka popusta)
Trošak komutacije izračunava se oduzimanjem troškova nepovraštavanja vrijednosti poreza na pretplatni dobitak ili gubitak nastao komutacijom. Rezultat je uklanjanja rezervi i isplate konačnih troškova putovanja. Konačni trošak komutacije predstavlja cijenu ravnomjernosti i ne odražava opterećenje za rizik ili zaradu.
