Iako neke države štite uštede IRA-a od bilo kakve namirnice, većina država ukida ovo izuzeće u slučajevima kada vlasnik računa duguje uzdržavanje od djece.
IRA zaštite
Za razliku od planova 401 (k) ili drugih računa kvalificiranih mirovinskih štednjaka koji su obuhvaćeni Zakonom o sigurnosti dohotka od umirovljenika iz 1974. (ERISA), pojedinačni IRA računi u pojedinačnom vlasništvu nisu automatski zaštićeni od ovrhe od strane vjerovnika. Ako vam je naloženo da ispunite dug, uključujući plaćanje dospjelog dodatka za djecu, vaš se IRA smatra imovinom koja se može koristiti za ispunjenje tog duga. Iako postoje neke situacije u kojima vaš IRA može biti izuzetan od naknada, neplaćanje dodatka za djecu uglavnom nije među njima.
Stepen zaštite IRA-e od štete u velikoj mjeri određuje vlada države. Federalna vlada ima svoj sustav izuzeća, ali državama je dopušteno da biraju između pridržavanja saveznih propisa ili stvaranja svojih sustava.
Većina država odlučuje razviti svoj sustav izuzeća, što znači da ponuđena specifična zaštita može uvelike varirati ovisno o vašem prebivalištu.
Ključni odvodi
- Pojedinačni IRA-i, kojima ne upravlja ERISA, nisu izuzeti od suda uređenih naknada. Države mogu zaposliti sustav izuzeća savezne vlade SAD-a ili stvoriti vlastiti. U slučaju bankrota, pojedinci mogu imati do milijun dolara zaštite za svoj IRA prema Zakon o sprječavanju zlostavljanja i zaštite potrošača (BAPCPA) ako to dopušta njihova država. Većina država ne nudi izuzeća za oslobađanje vlasnika IRA-e od obveza prema uzdržavanju djece.
Savezne izuzeće
Prema saveznom zakonu, ne postoji zaštita za sredstva IRA-e, osim u slučaju bankrota. Zakon o sprječavanju zlostavljanja i zaštite potrošača (BAPCPA) iz 2005. godine štiti do milijun dolara vaše uštede u IRA-u ako proglasite bankrot.
Međutim, države imaju posljednju riječ u tome koji se propisi o bankrotu primjenjuju na njihove stanovnike. To znači da se izuzeće od 1 milijuna USD BAPCPA primjenjuje samo ako vam država prebivališta dopušta da birate između državnog sustava izuzeća i federalnog sustava oslobađanja. U nekim državama stanovnici nemaju mogućnost izbora između državnih i saveznih izuzeća.
Osim ovog djelomičnog oslobađanja od bankrota, IRA-i mogu biti uređeni kako bi ispunili bilo koji savezni dug, uključujući i dugove prema IRS-u zbog dospjelih poreza.
Državna izuzeća
Većina država nudi neki oblik ograničene zaštite za IRA-e. Na primjer, u slučaju bankrota, mnoge države izuzimaju sva sredstva IRA-e pohranjena više od 120 dana prije podnošenja zahtjeva za pokretanje stečaja. U Minnesoti mogu samo dobiti sredstva IRA-e veće od 30 000 dolara kako bi se zadovoljili vjerovnici. Vaša sredstva IRA-e mogu biti izuzeta od ovrhe u onoj mjeri u kojoj su neophodna za potporu vama i vašim uzdržavanim članovima, iako neke države ograničavaju maksimalni iznos IRA-ovih sredstava koji se mogu smatrati 'potrebnim'.
Iako nekoliko mogućih izuzeća štite vaš IRA od vjerovnika, mnoge države ukidaju te izuzeće u slučaju presuda u vezi s domaćim odnosima. Isplata da se ispune obveze o uzdržavanju djeteta najčešća je iznimka od ove zaštite. U mnogim državama - uključujući Kentucky, Colorado, Wisconsin i Louisianu - IRA-i ne nude zaštitu od zbirki vezanih za prezaduženi uzdržavanje djece. Presude koje se odnose na alimentaciju, razvod, poništenje ili zakonsko razdvajanje također su česte iznimke u zakonima o državnom izuzeću.
Izuzeće pokrivača
Kansas, Connecticut, Illinois i New Jersey su neke od država koje nude pokrivačnu zaštitu za IRA mirovinsku štednju. U tim državama vaš IRA ne može biti garniran ni iz kojeg razloga, iako dugujete izdržavanje djeteta.
