Općenito govoreći, jedina kazna procijenjena za rani odustajanje od mirovinskog plana od 401 (k) je 10% dodatnog poreza koji je naplatio IRS. Ovaj je porez na snazi za poticanje dugoročnog sudjelovanja u mirovinskim programima mirovinske štednje.
Standardni propisi o povlačenju
U normalnim okolnostima, sudionicima u tradicionalnom ili Roth 401 (k) planu nije dopušteno da povuku sredstva sve dok ne napune 59½ ili ne postanu trajno nesposobni za rad zbog invaliditeta. Iako postoje neke varijacije ovog pravila za one koji se odvoje od svojih poslodavaca nakon 55 godina ili rade u javnom sektoru, većina 401 (k) sudionika je vezana ovim propisom.
Izračunavanje osnovne kazne
Pretpostavimo da imate plan od 401 (k) u vrijednosti od 25 000 USD kod vašeg trenutnog poslodavca. Ako vam je iznenada potreban taj novac za nepredviđene troškove, nema zakonskog razloga da ne možete jednostavno likvidirati cijeli račun. Međutim, morate platiti dodatnih 2.500 američkih dolara u poreznom vremenu za privilegiju ranog pristupa. To učinkovito smanjuje povlačenje na 22.500 USD.
Raspored testiranja
Iako je jedina kazna koju je IRS izrekao zbog prijevremenog povlačenja dodatnih 10% poreza, možda ćete i dalje morati oduzeti dio stanja na svom računu ako se prerano povučete.
Izraz "određivanje" odnosi se na stupanj vlasništva zaposlenika na računu od 401 (k). Ako je zaposlenik 100% odobren, to znači da ima pravo na puni saldo svog računa. Iako su svi doprinosi koje zaposlenici daju na 401 (k) uvijek 100% odobreni, doprinosi koje daje poslodavac mogu biti podložni utvrđivanju rasporeda.
Raspored probnog roka je odredba 401 (k) koja određuje broj servisnih godina potrebnih za postizanje potpunog vlasništva nad računom. Mnogi poslodavci koriste raspoređivanje planova kako bi potaknuli zadržavanje zaposlenika, jer oni propisuju određeni broj godina radnog staža prije nego što zaposlenici imaju pravo povući bilo koja sredstva koja je dao poslodavac.
Specifičnosti plana dobivanja prava koji se primjenjuju na svaki plan 401 (k) diktira poslodavac koji sponzorira. Neke tvrtke biraju raspored stjecanja litica u kojem su zaposlenici 0% dobili nekoliko početnih godina radnog staža, nakon čega su u potpunosti zaposleni. Diplomirani raspored dobivanja programa dodjeljuje postupno veće postotke dobivanja za svaku narednu godinu usluge.
Izračunavanje ukupne kazne
U gornjem primjeru, pretpostavite da 401 (k) sponzoriran od strane poslodavca uključuje raspored osiguranja koji dodjeljuje 10% dobivanja prava za svaku godinu usluge nakon prve pune godine. Ako ste radili samo četiri pune godine, imate pravo samo na 30% doprinosa svog poslodavca.
Ako se vaš saldo od 401 (k) sastoji od jednakih dijelova sredstava zaposlenika i poslodavaca, imate samo 30% od 12.500 USD koje je vaš poslodavac uplatio ili 3.750 USD. To znači da ako odlučite povući potpuno zajamčeni saldo od 401 (k) nakon četiri godine usluge, imate pravo na podizanje samo 16 250 USD. Potom IRS smanjuje vrijednost, što je 10% od 16.250 USD (1.625 USD), smanjujući efektivnu neto vrijednost vašeg povlačenja na 14.625 USD.
Porez na dohodak
Drugi faktor koji treba uzeti u obzir prilikom prijevremenog povlačenja sa 401 (k) je utjecaj poreza na dohodak. Doprinosi Roth 401 (k) ostvaruju se novcem nakon oporezivanja, tako da ne dolazi do poreza na dohodak prilikom povlačenja doprinosa. Međutim, doprinosi na tradicionalnim računima od 401 (k) vrše se pretporeznim dolarima, što znači da sva povučena sredstva moraju biti uključena u vaš bruto prihod za godinu u kojoj se vrši distribucija.
Pretpostavimo da je 401 (k) u gornjem primjeru tradicionalni račun, a stopa poreza na dohodak za godinu u kojoj povlačite sredstva je 20%. U ovom slučaju, vaše povlačenje podliježe povećanoj dobiti, porezu na dohodak i dodatnom 10% kazne. Ukupni porezni utjecaj postaje 30% od 16 250 USD ili 4.875 USD.
Donja linija
Kao što vidite iz gornjeg primjera, ima smisla razmotriti sve svoje mogućnosti prije nego što uronite u svoj 401 (k). U najmanju ruku, shvatite što ćete dobiti nakon što izračunate kaznu za rano povlačenje i druge poreze koje dugujete.
